财务管理是企业管理的一部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作，是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。

一般包含：总账、资金管理、成本管理、固定资产

总账：

企业经营成果怎样？收入、支出多少？是赢利还是亏损？这些都需要通过会计核算来获得，本系统通过会计凭证、账簿、报表，来帮助财务人员快捷准确地对企业各项经营业务进行会计处理，以自动和手工等方式来生成和编制会计凭证，进行现金流量分配、结转损益等。

总账管理与系统的其它模块，如采购、销售、仓库、应收应付、现金银行、固定资产、生产、成本核算、工资、项目管理等完全集成；可由其它相关系统将业务凭证，通过企业预设定的分录模板及自动分录抛转工具，过账至总帐单元；以实现总账系统的数据与存货数据、应收应付数据、现金银行数据、固定资产数据、产品成本数据等完全匹配。极大的降低手工录入会计分录的工作量、同时保证的数据准确性及时性，形成数据的一体化管理。与其它模块的联系，见下图：

总账是处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记账、一般明细账及总分类账、自动编制主要会计报表工作；总账系统流程如下图：

资金管理

资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。

降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。

如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。

如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大、产品线众多的企业里往往也会存在。

资金管理主要处理以下事务：

①以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，记录资金业务以及其它涉及资金管理方面的业务。

②处理应收款、应付款、预收预付、应收应付冲抵等业务。

③处理其它收入、费用支出、资金调拨、应收应付款调汇、账户余额调汇等工作。

④处理企业内支票管理、收款支票、支票背书等工作。

⑤提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表。

⑥拟定企业现金流量表。

资金管理模块主要分为四个部分：

①应付款：包括应付发票、其它应付发票、付款计划、预付款、应付结算单、核销单等业务。

②应收款：包括应收发票、其它应收发票、收款计划、预收款、应收结算单等业务。

③现金银行：包括其它收入、费用支出、资金调拨单、调汇单、借款单、还款单等业务。

④支票：付款支票、收款支票。

资金系统标准流程：

成本管理

成本管理模块是用来核算存货成本的。

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等。存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种经济资源的耗费。

成本核算是将一定时期内企业生产经营过程中所发生的费用，分类归集、汇总，计算出该时期内生产经营费用发生总额并且分别计算出每种产品的单位成本的管理活动。系统中成本核算是算出产品的单位成本即单价。

为具体反映计入产品成本的生产费用的各种用途，工业企业一般应设置以下几个成本项目：

①直接材料：直接材料是指企业在生产产品和提供劳务过程中实际消耗的、直接用于产品生产、构成产品实体的原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物、低值易耗品和运输、装卸、整理等费用。

②直接人工：是指企业在生产产品和提供劳务过程中直接从事产品生产人员的工资及按工资总额和规定比例提取的福利费。

③制造费用：指企业为生产产品和提供劳务而发生的费用和其他生产费用，如车间管理人员的工资及提取的福利费，车间房屋建筑物和机器设备的折旧费，租赁费，修理费，机物料消耗，水电费，办公费及停工损失，信息系统维护费等。不能直接计入产品成本的费用，需要按照一定标准分配计入成本核算对象。

固定资产

固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。

固定资产属于物质资料生产过程中用来改变或影响劳动对象的劳动资料。

但是，并非所有的劳动资料都可作为企业的固定资产。

作为固定资产核算或管理的劳动资料一般应具有以下特征：

①用于生产、提供商品或服务、出租或用于企业行政管理等目的；

②预计使用年限在一年以上；

③该项资产的成本及其为企业提供的未来经济利益能够可靠地计量。

根据现行行业制度规定，企业使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具等资产，均应作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。不符合上述条件的劳动资料，企业应作为低值易耗品管理和核算。

现行制度对固定资产是按其经济用途和使用情况进行综合分类的。

采用这一分类方法，可把企业的固定资产分为以下七大类：

①生产经营用固定资产。

②非生产经营用固定资产。

③租出固定资产。指在经营性租赁方式下出租给外单位使用的固定资产。

④不需用固定资产。

⑤未使用固定资产。

⑥土地。指社会已经估价单独入账的土地。因征地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入账。企业取得的土地使用权不能作为固定资产管理。

⑦融资租入固定资产。指企业以融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期内，应视同自有固定资产进行管理。

固定资产核心流程

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