课程背景

国际形势风云变幻、经济内循环启动，房地产行业再次迈入深度调整期：一方面，拿地、融资、税务成本攀升，挤压房企的利润空间；一方面，国家在加速寻找可以替代房地产行业的经济支柱产业。房地产行业再次迎来小房企被并购、大房企谋转型的洗牌时代！本课程以新形势为背景，全面系统地梳理了房地产企业全生命周期投融资过程中的税务规划，分拿地、运营、融资、退出四个板块，一层层抽丝剥茧，将每个节点的节税技巧和风险控制一网打尽。接地气、重实效，只要学会一招，便可斩获百万投资回报。

课程对象

房地产、建筑企业：总经理、各部门负责人、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、 注册税务师和企业纳税经办人员。

讲师简介

李利威：16年专注股权一件事儿，兮鼎股权咨询合伙人，被业内誉为“股权女神”。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历的实战派股权专家；销量10万册的畅销书《一本书看透股权架构》作者；服务过的企业包括万科集团、碧桂园、和记黄埔、方兴地产、中房集团、鲁能地产、金融街控股、裕隆集团、联想控股、拉卡拉、神州租车、千年舟集团、青海春天等百余家企业。在全国各地巡讲股权、资本类课程百余场，培训学员万余人；李老师善于用企业家通俗易懂的管理及运营词汇将艰涩难懂的管理、法律、税法词汇口语化，她所设计的投融资方案安全、可靠、简单易行，深受学员喜爱。

课程内容

第一节：大势观澜 – 看清趋势，谋定而后

一、数字化货币、银行账户监管升级，大数据管税时代渐行渐近，企业应如何应对？

二、经济内循环，地方财政吃紧，房企税务征管力度频频加码，企业如何适应税务新常态？

第二节：拿地环节税收筹划

一、股权架构（谁做拿地主体？谁做投资主体？）

1、如何通过股权架构设计避开分红股的个人所得税？

2、如何通过股权架构设计降低集团内的企业所得税？

3、如何通过股权架构设计降低土地增值税、契税？

4、家族企业应如何设计股权架构以实现风险隔离+财富传承+资产保值增值？

5、本小节案例：龙湖地产、加加集团、红星美凯龙等

二、拿地筹划

1、拿新地：

⑴ 招拍挂拿地中如何对勾地成本进行处理？

⑵ 税务如何对一方出钱、一方出资源、一方出运营的合作建房进行认定？

⑶ 什么是联姻生子模式、借鸡生蛋模式、联合立项模式？分别应如何处理？

⑷ 特殊拿地：旧城改造、拆迁还建等应如何进行税务规划？

2、拿存量地：

⑴ 股权收购 VS 资产收购 VS 吸收合并

⑵ 什么叫税负转嫁？股权收购过程中应如何防止税负转嫁？

⑶ 如何通过设计过桥公司降低资产收购过程中的税负？

⑷ 什么情况下可以使用吸收合并的并购模式？有哪些注意要点？

第三节：运营环节税收筹划

一、如何进行资产或业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？

二、分立：荣安地产分立案例（流程+节税点+风险点+点评）

三、投资：肥肥地产投资案例（流程+节税点+风险点+点评）

四、划转：某上海地产公司剥离商业地产案例（流程+节税点+风险点+点评）

五、买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？有哪些处理空间？

六、如何将子公司变成分公司？如何将分公司变成子公司？

七、换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用？

第四节：退出环节税收筹划

一、应如何对房地产项目公司进行注销清算？

二、自然人股东退出：

1、自然人股东转股过程中的个人所得税应如何筹划？

2、股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施？

三、公司股东退出：

1、公司股东退出过程中如何降低企业所得税？

2、转让项目公司股权到底征不征土地增值税？

3、公司股东退出的三种方式：转股/撤资/注销的税务处理4、股权转让协议中10个需要关注的涉税条款解析及注意事项

第五节：融资环节税收筹划

一、股东融资：股东以资本金方式投入资金，还是以股东借款方式投入资金？

二、房企创新融资模式的税政筹划案例（信托、ABS、供应链金融等）

三、房地产基金运作模式及税收筹划

第六节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

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