不久前，我认识的一位985女会计师因工作申请而被拒绝。原因很简单。经过简历和两轮采访之后，她终于通过了与CFO的沟通。

她后来告诉我当时的情况，有些尴尬：“另一方问我以下,最后我没有回答…”

NO.1

在第一季度末，营销部门预算的三分之二用完了。将来如何控制？预算有用吗？

NO.2

制定预算时，所有部门不可避免地必须获得资源。他们都强调，来年的支出非常重要。此时，金融应如何应对？如何解决预算管理造成的部门冲突？

NO.3

企业通常有严格的预算，费用报销的批准通常在预算链接中进行。在预算范围内，费用报销通常仅执行正式批准。这种管理和控制方法使某些部门和个人有机会感到自己的剩余预算不会用完。因此，在今年年底会有突然的支出。怎么做？

1.读下来

实际上，这个女会计师并不孤单。许多财务人员存在以下问题：

• 表格做得很漂亮，但是无法分析数据背后的业务风险和问题；
• 仅专注于簿记和会计，不会从公司管理的角度进行预算分析和提供决策支持；
• 我不了解业务，更不用说如何参与业务创造价值了…

实际上，这种“会计先生”的思想已经不能满足企业发展的需要。此外，在未来3-5年内，人工智能将取代传统会计工作的75％。

老板们迫切需要的是具有行业和金融融合理念的管理会计人才。他们可以从业务运营的角度提供决策支持，降低成本，控制风险并为公司增加利润。薪水职位自然很有吸引力。

因此，系统地学习全面的预算管理知识已成为财务专业人员取得突破和改进的关键！

1.了解预算编制方法，以及如何迫使各部门根据战略任务制定竞争力目标！

2.了解并建立适合您公司的预算管理系统。

3.设计一个从公司组织结构到工作职责的全面预算职责绩效系统。

4.制定企业预算编制促进计划，预算编制步骤和预算编制责任考核制度。

5.掌握基于绩效评估的预算执行情况跟踪评估方法，以跟踪预算执行情况。

6.学习通过预算管理有效监控和评估公司运营

7.通过预算的闭环管理系统的优化，企业的各种流程的优化和实施被迫进行。

内容大纲

前言：

了解整体预算

简介—澄清预算概念：

花钱比赚钱更重要！

赚钱始于花钱！

控制支出—预算是赚钱的第一步！

谁花钱，谁做工作，谁做预算！

花什么，做什么，什么预算！

预算不是专属财务人员的责任！

预算差异将很宝贵！

01

企业为何要进行全面的预算管理和控制

1.预算，您的直觉是什么？

2.什么是预算？

3.什么是预算管理

4.什么是全面预算管理

5.全面的预算管理能为企业带来什么？

·如何理解各个方面？

·如何理解整个过程？

·如何理解所有员工？

·全面的预算管理不同于传统的计划管理

·全面预算管理与传统财务预算不同

·全面预算管理不同于经济责任承包

·什么是有效控制？

2.预算执行策略

·企业战略设计：

·方向

·定位

·目的

·什么是策略？

·找到正确的方向，寻求优势，避免劣势，利用优势来弥补劣势，并实现目标。

1.许多优秀公司的管理实践

2.国家有关部门的强烈建议

3.全面预算管理的自我价值

·实施战略目标

·经济活动的目标

·精细管理

·受控的业务活动

·提前资本管制

·绩效管理基础

·成本控制约束

案件：课堂案件讨论-SWOT分析

案件：一家知名公司的年度政策目标演示场景再次出现。

02

预算摘要

业务计划应事先确定：

-你将来会做什么？ （目标）

-谁将来做？ （责任）

-将来什么时候做？ （时间）

-将来如何做？ （措施）

第一步，用户想要什么？ -所有业务计划均始于分析用户需求

步骤2竞争环境-竞争者的策略是什么？分析对手的优势和劣势

公司目标的第三步-我们为用户提供什么？

步骤4 3-5年目标，是实现此目标的关键成功因素

步骤5必要的产品和服务

步骤6战略和实施计划

步骤7财务预测

步骤8合作伙伴

步骤9潜在的外部问题和应急计划

步骤10：各种计划和预算

1.策略：

·战略与战略规划

2.业务预算（计划）

·起草业务预算（计划）

3.商业计划书和部门计划

·部门计划

·个人计划

4.流程

· 案件

5.财政预算

6.预测

7.报告

8.评估与绩效

案件

03

如何编制预算

综合预算项目工作步骤：

1.预算管理组织设计

·建立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

2.召开预算动员启动会议

·明确每个部门的职责，时间和要求

3.制定预算管理系统，原则，标准，规则，机制等。

·统一预算语言

4.预算模板草案，预算手册等。

5.培训相关人员进行预算工作

6.确定评估和评估机制

7.定期协调会议

8.签署目标绩效合同，确定预算计划，签发并执行

预算要点

·表格

·模板

· 案件

预算只是实施的好坏的一个问题！没有很多尚未完成的问题！

预算细节中隐藏着魔鬼！

预算管理

哪种预算最适合公司？

预算工作着陆过程：

·建立预算组织和组织结构

·预算工作职责

·预算系统设置

·预算时间日历

案件分享:预算编制内容体系

选择预算起点

预算编制方法简介

三级预算编制表格系统（团体预算编制表格系统的示例）

编制业务预算

· 要求

·基本知识

·表格

· 案件

销售预算编制

·市场战略意图

·竞争差距

·市场洞察

·创新重点

·战略重点

·核心任务

·资源创新

·机制创新

·系统保证

·风险应对

采购预算编制

编制费用预算

·标准

·BOM

·制造费

日常开支预算

固定成本预算

可变成本预算

项目成本预算

资本预算

资本预算的编制和余额

预算中的信息转移

案件：预算编制模版、表单、说明

将预算视为项目管理-如何管理

各部门人员的角色定位-职责划分

部门之间和部门内部的沟通与协调

编译过程中常见问题分析

财务人员在预算中的地位和作用

财务人员预算管理中的误解：

·财务人员准备并指导预算

04

如何有效执行预算？

• 为什么预算与执行之间存在脱节？
• 如何编制预算以有效执行预算？
• 案件
• 绩效与绩效管理
• 预算绩效评估
• 评估和评估准备过程
• 预算执行期间的评估
• 预算调整和增加
• 审批责任授权
• 没有绩效评估的预算不是真实的预算！
• 年度和每月预算执行分析摘要
• 预算，获胜，预测，预警，计划
• 风险管理与控制
• 预算案件分析
• 无论您想要什么，您都可以量化您想要的东西并评估您想要的东西！
• 预算目标与预算执行评价案件
• 现场问答 来源：久思财税思思 转载须备注