非居民企业网上办税

最新业务套餐来啦！

操作步骤

登陆上海税务网站进入 电子税务局，点击“ 套餐业务”下的“ 国际税收业务套餐”就可以进入操作啦！

新增项目

01

新建合同

进入套餐业务功能页面，点击“ 新建合同”按钮，弹出合同项目类型选择弹窗。

当合同项目类型为 7.承包工程、提供劳动所得、其他租金和 8.国际运输时，点击“确定”将跳转“ 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案”功能。您可在功能页面进行合同备案操作。

当选择其他合同项目类型时，点击“确定”将跳转“ 非居民合同信息采集及变更”功能。您可在功能页面进行合同信息采集。

02

组织临时登记

点击“ 组织临时登记”按钮，会新建页面至“ 非居民组织临时登记”功能页面。 页面内带 * 为必填项。

既有项目

点击合同信息前的 “+”号按钮，系统会根据合同类型展现该合同对应功能按钮。点击功能按钮后，跳转业务办理页面。

01

法定源泉扣缴类

合同扣缴义务类型为 “法定源泉扣缴”时，可查看合同详情，办理非居民合同信息变更、非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告、其他代扣代缴、代收代缴申报、扣缴企业所得税报告、非居民企业企业所得税自行申报、申报结果查询、税费缴纳、打印税收完税证明、服务贸易等项目对外支付税务备案及作废。按钮展示如下：

①“查看详情”按钮

点击后以弹窗形式显示合同详情。您可查看该合同对应的 “ 合同信息”、“ 扣缴记录”、“ 备案记录” 三部分内容。

②“合同信息变更”按钮

点击后会跳转 “ 非居民合同信息采集及变更” 页面。业务类型固定为“变更合同”，并自动带出合同既有信息。您可在该功能页面对合同部分内容进行变更操作。

③“支付备案”按钮

点击会跳转至 “ 服务贸易等项目对外支付税务备案” 功能页面，并根据选择的合同信息自动带出境内支付人信息、境外收款人信息、合同（协议）信息中的既有信息，合同情况默认“既有合同”。补充填写其他业务信息后，即可提交备案申请。

④“支付备案作废”按钮

点击跳转至 “ 服务贸易等项目对外支付税务备案作废” 功能页面。

⑤“递延纳税”按钮

点击跳转至 “ 非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告”页面。

02

指定扣缴类

合同扣缴义务类型为 “指定扣缴”时，可查看合同详情，办理备案信息变更、非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定、其他代扣代缴、代收代缴申报、扣缴企业所得税报告、非居民企业企业所得税自行申报、申报结果查询、税费缴纳、打印税收完税证明、服务贸易等项目对外支付税务备案及作废、境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案。按钮展示如下：

“查看详情”、“扣缴申报”、“申报结果查询”、“税款缴纳”、“打印完税证明”、“支付备案”、“支付备案作废”按钮与源泉扣缴类合同一致，小伙伴们可往上翻阅。

①“备案信息变更”按钮

点击后会跳转 “ 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案-修改” 页面。功能页面自动带出合同既有信息。您可在该功能页面对合同部分内容进行变更操作。

②“非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定”按钮

点击跳转至 “ 非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定” 功能。系统带入已选择的合同信息，并直接跳转至 “填写申请表”页面。补充填写业务数据后，即可向税务机关提交信息报告。

③“款项支付情况备案”按钮

点击跳转至 “ 境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案” 功能页面，并根据既有合同信息自动带出页面“基本信息”中的“原报告表编号”和“承包商名称”，且不可修改。