成都三泰控股集团股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2017]51040006 号 目 录 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表 3 2、 合并利润表 5 3、 合并现金流量表 6 4、 合并股东权益变动表 7 5、 资产负债表 9 6、 利润表 11 7、 现金流量表 12 8、 股东权益变动表 13 9、 财务报表附注 15 10、 财务报表附注补充资料 102 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 审 计 报 告 瑞华审字[2017]51040006 号 成都三泰控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都三泰控股集团股份有限公司（以下简称“三泰控股”） 的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三泰控股管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务 状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓 中国北京 中国注册会计师：吴青松 二〇一七年四月二十五日 3 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 641,266,321.46 2,243,363,642.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,571,506.84 衍生金融资产 应收票据 应收账款 258,128,307.86 1,231,184,378.91 预付款项 54,849,197.36 77,212,228.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 848,945.20 3,432,691.59 应收股利 其他应收款 43,239,083.98 13,328,809.93 买入返售金融资产 存货 3,467,825.61 113,894,545.51 划分为持有待售的资产 3,663,625.50 一年内到期的非流动资产 136,823,012.33 其他流动资产 1,366,993,768.11 799,304,954.87 流动资产合计 2,510,851,594.25 4,481,721,251.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 310,211,086.79 50,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 252,196,782.20 9,400,535.89 长期股权投资 45,972,107.82 42,463,714.81 投资性房地产 固定资产 1,320,495,026.88 1,188,293,335.60 在建工程 4,086,625.99 188,796,352.60 工程物资 110,935,533.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 164,433,680.57 92,530,189.67 开发支出 98,741,964.72 商誉 24,825,376.06 677,550,331.54 4 长期待摊费用 20,710,613.55 24,907,054.73 递延所得税资产 24,778.49 20,597,361.52 其他非流动资产 8,320,227.04 80,000.00 非流动资产合计 2,262,211,838.50 2,393,360,841.08 资产总计 4,773,063,432.75 6,875,082,092.77 流动负债： 短期借款 449,000,000.00 883,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 387,900.00 应付账款 73,028,480.78 567,474,570.14 预收款项 2,301,228.36 36,949,639.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 62,803,501.70 55,881,774.56 应交税费 12,655,699.24 114,992,709.34 应付利息 1,510,092.99 2,267,804.85 应付股利 其他应付款 55,181,837.38 27,420,749.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 2,900,000.00 一年内到期的非流动负债 314,244,293.53 72,352,076.86 其他流动负债 流动负债合计 974,013,033.98 1,760,739,325.03 非流动负债： 长期借款 445,000,000.00 640,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 242,018,715.39 18,913,649.55 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 26,283,382.08 19,925,682.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 713,302,097.47 678,839,331.81 5 负债合计 1,687,315,131.45 2,439,578,656.84 所有者权益： 股本 1,378,091,733.00 918,727,822.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,748,135,765.69 3,206,180,859.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 62,437,818.54 62,437,818.54 一般风险准备 未分配利润 -1,101,609,686.82 248,156,936.01 归属于母公司所有者权益合计 3,087,055,630.41 4,435,503,435.93 少数股东权益 -1,307,329.11 所有者权益合计 3,085,748,301.30 4,435,503,435.93 负债和所有者权益总计 4,773,063,432.75 6,875,082,092.77 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 6 合并利润表 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,039,454,149.28 1,426,291,404.80 其中：营业收入 1,039,454,149.28 1,426,291,404.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,314,628,201.25 1,508,331,042.65 其中：营业成本 866,861,070.11 926,543,429.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,290,060.35 24,706,835.98 销售费用 491,563,776.30 351,160,838.06 管理费用 169,575,969.52 134,924,283.10 财务费用 78,542,249.85 60,475,333.98 资产减值损失 694,795,075.12 10,520,322.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,571,506.84 投资收益（损失以“－”号填列） 31,227,322.63 769,011.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,829,975.37 -552,577.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,242,375,222.50 -81,270,625.88 加：营业外收入 38,134,296.85 60,186,227.15 其中：非流动资产处置利得 54,336.19 244,143.99 减：营业外支出 81,255,708.52 2,170,850.69 其中：非流动资产处置损失 81,059,760.91 333,047.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,285,496,634.17 -23,255,249.42 减：所得税费用 18,338,765.35 14,672,678.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,303,835,399.52 -37,927,928.00 归属于母公司所有者的净利润 -1,303,835,399.52 -37,927,928.00 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -2,029,773.65 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,029,773.65 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 7 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,029,773.65 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 -2,029,773.65 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,303,835,399.52 -39,957,701.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,303,835,399.52 -39,957,701.65 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.95 -0.03 （二）稀释每股收益 -0.95 -0.03 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 8 合并现金流量表 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,143,427,663.33 1,401,282,863.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,333,069.66 41,796,514.29 收到其他与经营活动有关的现金 65,685,858.38 185,486,969.21 经营活动现金流入小计 1,230,446,591.37 1,628,566,346.63 购买商品、接受劳务支付的现金 348,533,459.52 703,326,344.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 708,529,499.89 644,756,897.45 支付的各项税费 114,389,850.52 131,295,923.40 支付其他与经营活动有关的现金 377,858,852.46 284,905,921.61 经营活动现金流出小计 1,549,311,662.39 1,764,285,087.45 经营活动产生的现金流量净额 -318,865,071.02 -135,718,740.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 39,190,133.64 1,809,315.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,857,582.82 345,280.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 115,970,606.43 收到其他与投资活动有关的现金 5,288,861,852.78 170,632,684.93 投资活动现金流入小计 5,447,880,175.67 172,787,280.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 612,982,814.53 820,418,590.32 投资支付的现金 86,850,000.00 20,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 737,502,169.19 9 支付其他与投资活动有关的现金 5,897,900,000.00 710,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,597,732,814.53 2,288,320,759.51 投资活动产生的现金流量净额 -1,149,852,638.86 -2,115,533,479.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,868,569,984.74 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 767,965,690.55 1,788,290,725.76 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 622,610,111.15 274,620,638.30 筹资活动现金流入小计 1,390,575,801.70 4,931,481,348.80 偿还债务支付的现金 1,175,400,000.00 719,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,598,878.65 105,053,896.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 201,595,837.71 356,013,974.24 筹资活动现金流出小计 1,501,594,716.36 1,180,067,871.08 筹资活动产生的现金流量净额 -111,018,914.66 3,751,413,477.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47,481.27 14,799.74 五、现金及现金等价物净增加额 -1,579,689,143.27 1,500,176,057.13 加：期初现金及现金等价物余额 2,065,440,434.45 565,264,377.32 六、期末现金及现金等价物余额 485,751,291.18 2,065,440,434.45 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 10 合并股东权益变动表 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 一、上年期末余额 918,727,822.00 3,206,180,859.38 62,437,818.54 248,156,936.01 4,435,503,435.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 918,727,822.00 3,206,180,859.38 62,437,818.54 248,156,936.01 4,435,503,435.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 459,363,911.00 -458,045,093.69 -1,349,766,622.83 -1,307,329.11 -1,349,755,134.63 （一）综合收益总额 -1,303,835,399.52 -1,303,835,399.52 （二）所有者投入和减少资本 1,307,329.11 -1,307,329.11 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,307,329.11 -1,307,329.11 （三）利润分配 -45,931,223.31 -45,931,223.31 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 11 3．对所有者（或股东）的分配 -45,931,223.31 -45,931,223.31 4．其他 （四）所有者权益内部结转 459,363,911.00 -459,363,911.00 1．资本公积转增资本（或股本） 459,363,911.00 -459,363,911.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 11,488.20 11,488.20 四、本期期末余额 1,378,091,733.00 2,748,135,765.69 62,437,818.54 -1,101,609,686.82 -1,307,329.11 3,085,748,301.30 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 12 合并股东权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 其他权益工具 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益 优先股 永续债 其他 险准备 一、上年期末余额 442,071,620.00 812,751,988.94 24,325,987.61 2,029,773.65 55,604,885.69 335,282,338.35 1,623,414,619.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 442,071,620.00 812,751,988.94 24,325,987.61 2,029,773.65 55,604,885.69 335,282,338.35 1,623,414,619.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 476,656,202.00 2,393,428,870.44 -24,325,987.61 -2,029,773.65 6,832,932.85 -87,125,402.34 2,812,088,816.91 号填列） （一）综合收益总额 -2,029,773.65 -37,927,928.00 -39,957,701.65 （二）所有者投入和减少资本 145,358,861.00 2,724,726,211.44 -24,325,987.61 2,894,411,060.05 1．股东投入的普通股 145,358,861.00 2,755,120,126.12 -24,325,987.61 2,924,804,974.73 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -30,930,727.48 -30,930,727.48 4．其他 536,812.80 536,812.80 （三）利润分配 6,832,932.85 -49,197,474.34 -42,364,541.49 1．提取盈余公积 6,832,932.85 -6,832,932.85 13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -42,364,541.49 -42,364,541.49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 331,297,341.00 -331,297,341.00 1．资本公积转增资本（或股本） 331,297,341.00 -331,297,341.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 918,727,822.00 3,206,180,859.38 62,437,818.54 248,156,936.01 4,435,503,435.93 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 14 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 376,509,864.36 1,043,991,492.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 105,000,000.00 应收账款 41,794,447.47 1,040,903,003.92 预付款项 24,751,452.52 应收利息 692,561.64 应收股利 其他应收款 39,458,833.31 178,050,015.69 存货 102,188,471.91 划分为持有待售的资产 3,663,625.50 一年内到期的非流动资产 113,843,364.19 其他流动资产 400,579,554.87 流动资产合计 976,542,251.34 2,494,884,436.34 非流动资产： 可供出售金融资产 310,211,086.79 50,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 243,523,775.70 长期股权投资 3,721,524,754.57 3,865,034,044.05 投资性房地产 固定资产 379,881,134.85 209,127,003.96 在建工程 163,049,765.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,870,269.40 41,003,303.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,801,572.72 22,596,436.56 递延所得税资产 20,667,614.73 其他非流动资产 6,792,539.51 非流动资产合计 4,709,605,133.54 4,371,478,168.75 资产总计 5,686,147,384.88 6,866,362,605.09 流动负债： 短期借款 229,000,000.00 633,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 15 应付票据 220,387,900.00 240,000,000.00 应付账款 7,467,926.18 303,539,618.98 预收款项 429,834.13 33,432,765.74 应付职工薪酬 3,555,391.63 3,199,245.01 应交税费 960,138.52 91,490,296.57 应付利息 1,510,092.99 2,202,489.58 应付股利 其他应付款 193,239,022.42 298,553,412.53 划分为持有待售的负债 2,900,000.00 一年内到期的非流动负债 161,946,000.00 1,946,000.00 其他流动负债 流动负债合计 821,396,305.87 1,607,763,828.41 非流动负债： 长期借款 445,000,000.00 640,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 5,575,560.25 7,461,298.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 450,575,560.25 647,461,298.60 负债合计 1,271,971,866.12 2,255,225,127.01 所有者权益： 股本 1,378,091,733.00 918,727,822.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,746,560,030.18 3,205,923,941.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 62,235,833.95 62,235,833.95 未分配利润 227,287,921.63 424,249,880.95 所有者权益合计 4,414,175,518.76 4,611,137,478.08 负债和所有者权益总计 5,686,147,384.88 6,866,362,605.09 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 16 利润表 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 413,771,598.18 893,337,609.63 减：营业成本 358,353,538.26 659,720,278.11 税金及附加 2,616,565.56 8,663,068.43 销售费用 42,802,132.19 74,468,921.57 管理费用 70,836,893.24 77,565,580.96 财务费用 63,585,233.63 44,305,710.72 资产减值损失 2,358,532.76 11,628,580.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -34,880,141.54 -267,008.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,490,710.52 -267,008.94 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -161,661,439.00 16,718,460.22 加：营业外收入 27,452,775.13 39,510,505.13 其中：非流动资产处置利得 47,587.37 244,143.99 减：营业外支出 681,238.21 1,896,678.49 其中：非流动资产处置损失 538,862.85 59,875.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -134,889,902.08 54,332,286.86 减：所得税费用 16,140,833.93 -13,997,041.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -151,030,736.01 68,329,328.51 五、其他综合收益的税后净额 -2,029,773.65 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,029,773.65 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 -2,029,773.65 六、综合收益总额 -151,030,736.01 66,299,554.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 17 现金流量表 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 403,761,541.74 1,175,309,163.63 收到的税费返还 21,333,069.66 41,796,514.29 收到其他与经营活动有关的现金 822,832,879.12 495,768,121.40 经营活动现金流入小计 1,247,927,490.52 1,712,873,799.32 购买商品、接受劳务支付的现金 94,361,398.78 491,491,175.07 支付给职工以及为职工支付的现金 75,548,985.98 97,718,212.13 支付的各项税费 64,061,364.59 81,426,204.25 支付其他与经营活动有关的现金 699,416,368.61 999,274,281.72 经营活动现金流出小计 933,388,117.96 1,669,909,873.17 经营活动产生的现金流量净额 314,539,372.56 42,963,926.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 180,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,935,390.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,491,184.29 340,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,310,360,000.00 30,632,684.93 投资活动现金流入小计 2,500,786,574.71 30,973,204.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,922,069.36 85,887,209.45 投资支付的现金 85,600,000.00 2,888,569,984.74 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,780,000,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,923,522,069.36 2,994,457,194.19 投资活动产生的现金流量净额 -422,735,494.65 -2,963,483,989.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,868,569,984.74 取得借款收到的现金 505,666,666.66 1,545,422,583.31 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 191,147,669.48 39,439,081.70 筹资活动现金流入小计 696,814,336.14 4,453,431,649.75 偿还债务支付的现金 1,023,400,000.00 679,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,134,272.16 89,077,995.16 支付其他与筹资活动有关的现金 121,703,341.63 88,047,214.04 筹资活动现金流出小计 1,258,237,613.79 856,125,209.20 筹资活动产生的现金流量净额 -561,423,277.65 3,597,306,440.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47,481.27 14,799.74 五、现金及现金等价物净增加额 -669,571,918.47 676,801,177.18 加：期初现金及现金等价物余额 971,570,020.88 294,768,843.70 18 六、期末现金及现金等价物余额 301,998,102.41 971,570,020.88 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 19 股东权益变动表 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 本期 项目 其他权益工具 其他综 专项 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 合收益 储备 一、上年期末余额 918,727,822.00 3,205,923,941.18 62,235,833.95 424,249,880.95 4,611,137,478.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 918,727,822.00 3,205,923,941.18 62,235,833.95 424,249,880.95 4,611,137,478.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 459,363,911.00 -459,363,911.00 -196,961,959.32 -196,961,959.32 （一）综合收益总额 -151,030,736.01 -151,030,736.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -45,931,223.31 -45,931,223.31 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -45,931,223.31 -45,931,223.31 （四）所有者权益内部结转 459,363,911.00 -459,363,911.00 1．资本公积转增资本（或股本） 459,363,911.00 -459,363,911.00 20 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,378,091,733.00 2,746,560,030.18 62,235,833.95 227,287,921.63 4,414,175,518.76 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 21 股东权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元 上期 项目 其他权益工具 专项 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 储备 一、上年期末余额 442,071,620.00 812,763,477.14 24,325,987.61 2,029,773.65 55,402,901.10 405,118,026.78 1,693,059,811.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 442,071,620.00 812,763,477.14 24,325,987.61 2,029,773.65 55,402,901.10 405,118,026.78 1,693,059,811.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 476,656,202.00 2,393,160,464.04 -24,325,987.61 -2,029,773.65 6,832,932.85 19,131,854.17 2,918,077,667.02 （一）综合收益总额 -2,029,773.65 68,329,328.51 66,299,554.86 （二）所有者投入和减少资本 145,358,861.00 2,724,457,805.04 -24,325,987.61 2,894,142,653.65 1．股东投入的普通股 145,358,861.00 2,755,120,126.12 -24,325,987.61 2,924,804,974.73 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -30,930,727.48 -30,930,727.48 4．其他 268,406.40 268,406.40 （三）利润分配 6,832,932.85 -49,197,474.34 -42,364,541.49 1．提取盈余公积 6,832,932.85 -6,832,932.85 2．对所有者（或股东）的分配 -42,364,541.49 -42,364,541.49 3．其他 （四）所有者权益内部结转 331,297,341.00 -331,297,341.00 22 1．资本公积转增资本（或股本） 331,297,341.00 -331,297,341.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 918,727,822.00 3,205,923,941.18 62,235,833.95 424,249,880.95 4,611,137,478.08 载于第 15 页至 103 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。 第 4 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署。 法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君 23 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 成都三泰控股集团股份有限公司（原名“成都三泰电子实业股份有限公司”，以下 简称“本公司”或“公司”）是2005年根据四川省人民政府文件《四川省人民政府关于 同意成都三泰电子实业有限公司整体变更设立为成都三泰电子实业股份有限公司的批 复》（川府函[2005]231号），整体变更为股份有限公司，注册地为中华人民共和国四川 省成都市。本公司取得由四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000021074的 企业法人营业执照。本公司总部位于四川省成都市金牛区高科技产业园区蜀西路42号。 本公司前身为原成都三泰电子实业有限公司，2005年以原成都三泰电子实业有限 公司截止2004年12月31日经审计的净资产32,150,167.79元，按各股东持股比例折股， 注册资本为32,000,000.00元，差额150,167.79元计入资本公积。 2007年，本公司根据第五次临时股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资 本12,150,000.00元，本次新增注册资本由本公司采用定向发行股份方式向深圳市天图 创 业 投 资 有 限 公 司 以 及 自 然 人 李 文 、 张 成 军 、 杨 林 、 左 兆 龙 和 杜 燕 丁 共 计 发行 12,150,000.00 股 普 通 股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 每 股 价 格 3.14 元 。 本 次 募 集 资 金 共 计 38,150,000.10元，其中：股本12,150,000.00元，股本溢价26,000,000.10元。变更后 的注册资本为44,150,000.00元，总股本为44,150,000.00元。 根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 （“证监会”）《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证 监许可[2009]1148号）核准，本公司于2009年11月27日向社会公开发行人民币普通股 （A股）1500万股，变更后的注册资本为人民币59,150,000.00元。 根据本公司2009年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本59,150,000.00 股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增5,915万股，并于2010年度实施。 转增后，注册资本增至人民币118,300,000.00元。 根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本118,300,000.00 股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增59,150,000.00股，并于2011年度 实施。转增后，注册资本增至人民币177,450,000.00元。 根据2012年4月25日公司2012年第三次临时股东大会决议通过的《关于〈2012年 限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、2012年5月11日第三届董事会第七次 会议决议通过《关于授予限制性股票的议案》、2012年5月21日第三届董事会第八次会 议决议通过《关于公司首期限制性股票认购情况的议案》和修改后的章程规定，公司 15 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 最终确定向102名限制性股票激励对象授予限制性股票8,469,500.00股（每股面值1 元）。增加注册资本及实收资本（股本）8,469,500.00元，每股发行价格为6.75元，变 更后注册资本为人民币185,919,500.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币 185,919,500.00元。 根据本公司2012年4月25日成都三泰电子实业股份有限公司2012年第三次临时股 东大会决议通过的《关于〈2012年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、2013 年3月13日第三届董事会第十五次会议决议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票 的议案》和修改后的章程规定，公司向6名限制性股票激励对象授予预留的限制性股票 80万股（每股面值1元）。增加注册资本及实收资本（股本）800,000.00元，每股发行 价格为6.29元，变更后注册资本为人民币186,719,500.00元，变更后的实收资本（股本） 为人民币186,719,500.00元。 根据本公司2013年5月13日成都三泰电子实业股份有限公司2012年年度股东大会 决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2013年4月24日第三届董事会第 十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定， 公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激励计划设定的第一次拟解锁的 限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销，减少注册资本及实收资本（股 本）2,782,350.00元，每股回购价格为6.75元，变更后注册资本为人民币183,937,150.00 元，变更后的实收资本（股本）为人民币183,937,150.00元。 根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本18,591.95万股为 基数，按每10股由资本公积转增10股，公司于2013年6月30日完成减资回购后实收资 本（股本）人民币183,937,150.00元，本次资本公积转增实收资本（股本）比例为：每 10股转增10.10777323股，共计转增185,919,440.00股，转增后，注册资本增至人民币 369,856,590.00元。 根据本公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股 票的议案》、2014年3月26日第三届董事会第二十八次会议决议通过的《关于回购注销 部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司以每股3.36元的价格向离职的股权 激 励 对 象 回 购 股 份 225,207.00 股 予 以 注 销 ， 减 少 注 册 资 本 及 实 收 资 本 （ 股 本 ） 225,207.00元，变更后注册资本为人民币369,631,383.00元，变更后的实收资本（股本） 为人民币369,631,383.00元。 根据本公司2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]965号文《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司配股的批复》，公司于2014 年10月15日至2014年10月21日期间采用网上配售方式公开发行人民币普通股（A股） 72,440,237.00股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币10.14元。截至2014年 10月23日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币734,544,003.18元，扣除 16 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 发行费用后实际募集资金净额人民币712,331,707.16元，其中新增注册资本人民币 72,440,237.00元，余额计人民币639,891,470.16元转入资本公积。 根据本公司2014年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》 和修改后的章程规定，公司向离职及死亡的股权激励对象回购股份341,832.00股予以 注销，减少注册资本及实收资本（股本）341,832.00元。变更后注册资本为人民币 441,729,788.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币441,729,788.00元。 根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本441,729,788.00 股（扣除回购注销部分限制性股票）为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1元， 同时以每10股由资本公积转增7.5股，转增331,297,341.00股，转增后，注册资本增至 人民币773,027,129.00元。 根据2015年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司符合非公开发行股票条件 的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会证监许 可[2015]2242号《关于核准成都三泰控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》， 本公司向特定投资者发行145,700,693股人民币普通股（A股），每股面值1元，每股价 格20.18元，本次募集资金2,940,239,984.74元，扣除发行费用后实际募集资金净额 2,868,569,984.74 人 民 币 元 ， 其 中 股 本 145,700,693.00 元 ， 余 额 计 人 民 币 2,722,869,291.74元转入资本公积。 根据本公司2015年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本918,727,822.00 股为基数，同时以每10股由资本公积转增5股，转增459,363,911.00股，转增后，注册 资本增至人民币1,378,091,733.00元。 截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数1,378,091,733.00股，详见附注 六、37。 本公司经营范围为：许可经营项目：生产、销售商用密码产品；安全技术防范； 第二类增值电信业务中的中心业务。（以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项目 （以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：计算机软件 业、技术服务业；电子、电气、机电产品的开发、生产；安全技术防范工程的设计、 施工；建筑智能化工程的设计、施工；进出口业；职业技能培训；档案管理服务；商 品批发与零售；银行自助设备的清机、维修、远程值守服务；票据及其档案影像处理 外包服务；物流、仓储信息系统设计及技术服务；金融外包服务。 本公司的实际控制人为自然人补建。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司从事金融电子产品经营，提供金融外包服务、速递易仓储服务、 17 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 互联网推广，属于计算机及相关设备制造、仓储服务及互联网及相关服务行业。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、 于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016 年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的 披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事金融电子产品经营，提供金融外包服务、速递易仓储服务、 互联网及相关服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 18 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 19 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 20 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 21 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 22 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综 合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未 分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股 东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境 外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 23 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 24 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 25 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 26 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 27 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 28 成都三泰控股集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 确定组合的依据 账龄 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 项 目 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 1-2 年 1.00 2-3 年 5.00 3-4 年 50.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收