信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 邮政编码：100027 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing N o. 8, Chao yang men Bei dajie , D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010)6554 7190 关于对宝塔实业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制出具非标意见审计报告的 专项说明 XYZH/2017YCA20024 深圳证券交易所： 我们接受委托，对宝塔实业股份有限公司（以下简称“宝塔实业公司”）2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制进行了审计并出具了 XYZH/2017YCA20022 号带强调事项段的无 保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 14 号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》及深圳证券交易所《深圳 证券交易所股票上市规则（2012 年修订）》的规定，现将有关情况说明如下： 一、审计报告中强调事项段的内容 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如《宝塔实业股份有限公司 2016 年度内部 控制评价报告》三（三）所述，公司内部控制存在以下重要缺陷： 宝塔实业公司成本核算及销售成本结转等依赖于信息系统自动生成数据，但目前的信 息系统运行不稳定，可能导致公司存货及营业成本核算不准确。公司已认识到上述缺陷的 重要影响，采取积极措施对上述缺陷进行整改，已于 2016 年 9 月启动新信息系统的建设 工作，截止年末尚未正式上线。 上述所述内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 二、 出具带强调事项段的无保留意见审计报告的依据和理由 宝塔实业公司目前的成本核算及销售成本结转等依赖于信息系统自动生成数据，但目 前的信息系统运行不稳定，可能导致公司存货及营业成本核算不准确，形成重大差错。针 对存在的上述缺陷，公司实施了相关的补偿性控制。公司财务管理部组织运营管理部、物 资供销公司、生产管理部等部门对报告期内采购、生产等相关数据进行复核，对期末存货 进行全面清查盘点并进行计价分析、测算，以保证财务报告数据的准确性。同时，公司已 认识到上述缺陷的重要影响，采取积极措施对上述缺陷进行整改，已于 2016 年 9 月启动 新信息系统的建设工作。 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》等相关规定，我们认为， 公司通过实施上述补偿性控制，有效地降低了财务报告出现差错的可能性，但我们判断该 缺陷仍属于重要缺陷，故将其作为强调事项予以说明，提醒报告使用人关注。 三、强调事项对宝塔实业公司 2016 年度财务状况和经营成果的影响 上述强调事项不会对宝塔实业公司 2016 年度财务状况和经营成果造成具体金额的影 响。 四、强调事项是否明显违反企业会计准则及相关信息披露规范的规定 上述强调事项不存在明显违反会计准则、制度及相关信息披露的规定的情况。 五、使用目的 本专项说明仅供宝塔实业公司为 2016 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面 同意，不得用于其他任何目的。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二○一七年三月二十四日