房地产设计公司在2020年应该如何进行税务筹划，税务筹划是如何利用税收优惠政策解决房地产设计行业的税收痛点问题？今天和大家介绍一下房地产设计公司常用的税务筹划方法。

一、房地产设计公司目前的税收痛点

1. 虚列成本票

房地产设计公司中的不规范行为，部分老板不进行合规超过，导致税务风险。

2. 非法公转私

老板固执认为公司的钱就是自己的钱，利用公户转账给私人账户，一旦严查，面临罚款甚至刑事责任。

3. 缺少发票报销

企业经营利润较大，难以有足够的成本票，进项票。

4. 企业不愿意缴纳所得税

企业所得税占据大部分利润，企业老板想尽办法偷税、漏税。

5. 管理人员不缴纳个人所得税

高额的收入，面临高额的个人所得税，管理人员情愿私下发工资也不愿意缴纳个人所得税，企业人员成本利润变得，税负压力无形加大。

6.专家费用难以合理取得合规进项票

行业设计专家通常不会开具发票给企业，因为专家自己需要承担费用，但也难以自身开具发票。

房地产设计税务筹划

二、房地产设计公司如何进行税务筹划解决痛点？

1.按照不同类别的纳税人进行税务筹划

按照相关规定，企业在年销售额500万以下的纳税人，为小规模纳税人，今年税收减免政策将3%的增值税税率降为1%，企业可以通过将一般纳税人形式的公司进行业务拆分，降低增值税税负。

2. 利用进项税额抵扣进项税务筹划

房地产设计公司在购进项目时可以取得增值税专用发票的主要项目如下：

1、企业分转包设计费、效果图费、场景模型费、晒图费；

2、购买固定资产：其中电脑、打印机、办公产品、办公家具、自用摩托车、汽车、游艇，其进项税额允许从销项税额种抵扣。

3、软件类无形资产：CAD软件、设计软件、软件开发服务、软件咨询服务等；

4、维护费：其中企业名下的车辆、办公产品；

5、办公用品：企业购进的办公耗材、图纸等；

6、公司购进油卡费用；

7、设计图审核服务费；

8、广告服务费：企业在宣传阶段产生的广告服务费，以及会展费用；

3.通过总部经济招商享受税收返还政策

房地产设计企业通过总部经济招商可以享受到地方的税收返还政策，其中：增值税部分：可以享受地方留存50%的30%—80%的奖励扶持；企业所得税部分：可以享受到地方留存40%的30%—80%进行奖励扶持；

房地产设计

有限公司返还案例：

某房地产设计公司，年营业额在3000万，其他有800万的进项票；

税务筹划前 正常纳税：

增值税： 3000万-800万=2200万

2200/1.06×0.06=124.52万

企业所得税： 2200万x25%=550万

股东分红： 2200万-550万=1650万

525万x20%=105万

附加税： 124.52×12%=14.92万

综合税负：124.52万+550万+105万+14.92万=794.44万

税务筹划后 享受园区扶持政策纳税：

增值税：124.52万x50%=62.26万（地方留存）

62.26万x80%=49.8万（返还扶持）

企业所得税：550万x40%=220万（地方留存）

220万x80%=176万（扶持返还）

那么增值税+企业所得税就可以获得：49.8+176=225.8万（扶持返还）

4.享受个人独资核定征收政策

企业可以享受固定税率进行核定，企业在园区内成立个人独资企业可享受核定征收政策，按行业利润率10%核定，五级累进制计算，个税税率0.5%-2.1%。今年小规模纳税人增值税1%征收，总税率3%左右。通过这种方式，个独企业分红时就无需再次缴纳20%的个税了。

个人独资企业可以解决哪些问题?

1. 企业通过个人独资企业可以合理合法进行公转私（个人独资由出资人个人所有所有公款就是私人的钱）；

2. 利用个人独资企业与原企业发生业务往来，减轻原企业税负压力；

3. 专家费用、咨询费用合理合规出票；

4. 管理人员轻松解决个税问题。

房地产设计税收筹划

本文作者：十方诚税 程澄

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