前言：如何安全的做好财税规划，合理降低企业的综合税负已被很多公司重视，如何安全的降低税负也成为了财务的一项任务。现在的服务型企业都存在着企业成本不足，利润虚高，企业所得税税负中等问题，当然这是是对小规模纳税人来说的，若是一般纳税人，进项不足，会导致企业增值税与所得税同时增加，增加企业的综合税负，也会造成成本无法精确核算与财务核算不规范等现象。

一，分析企业缺少进项成本的原因，首先最直观的原因在于上下游不提供票据，导致缺票严重。很多企业在买卖的时候宁愿不要票，也要以低价格来买卖。有一些隐形成本的支出，却无法取得票据。进项票项目梳理不完整，找不到确实票据的项目。买卖价格相差太大，低价卖，高价出，利润自然就大，税就多。

二，对于一些缺少成本较少的企业可以通过税收洼地的核定政策来解决，可以通过注册个人独资企业申请核定征收，特别是一些企业账务资料残缺，财务制度不健全的企业，较合适申请核定征收。核定征收

增值税：1%，

对个人生产经营所得税进行核定，核定利润率10%，

然后纳税所得税额根据五级累进制计算出核定税率在0.5%-2.1%，

综合税率：0.5%-3.16%

三，一般个人独资企业都是以某工作室，某咨询中心，事务所等形式成立，常见入驻行业有科技，软件，咨询服务，营销策划，房地产中介服务等行业，将部分业务分流到洼地去享受核定政策。也可做贸易类的一般纳税人核定政策，企业所得税核定利润率7%，应纳税所得额根据五级累进制计算税率在0.31%-1.23%。

四，除了个人独资的核定征收政策以外，企业也可享受税收洼地的财政奖励政策，享受税收洼地对企业增值税与所得税的双重奖励，

1，增值税地方留存50%，财政奖励地方留存比例上奖励比例70%-85%，

2，企业所得税地方留存40%，财政奖励地方留存奖励比例70%-85%。

3，可通过改变企业业务结构的模式，通过在洼地成立贸易类的新公司，分公司，迁移等形式，去享受财政奖励政策。

例如增值税纳税300万，可享受到的奖励：300万*50%*85%=127.5万。

企业所得税纳税200万，可享受到的奖励：200万*40%*85%=68万。

五，如果企业不通过洼地的模式，只有实实在在的缴纳500万税收，当地财政不会给奖励，若通过洼地改变业务结构，缴纳500万的税收洼地政府会给到企业将近200万的税收，且都是的那个月实实在在的缴纳税收，次月都能够拿到财政奖励，能够有效地解决企业现金流问题，扩大企业生产发展。

更多税收优惠政策及税务筹划方案