企业最迷茫的时候，是企业发展遇到瓶颈的时候。想突破发展？没有十足的把握；想固守城池？又面临诸多挑战。团队模式化，缺乏创新；人员体制化，无法加入新的管理机制……

您想让销售最大化成本最小化吗?您想实现企业持续利润增长吗?材料持续涨价、人工成本居高不下、价格难涨利润从哪里来?培训课听了不少参加了不少，老师认识不少核心管理层换了不少，从战略层面到落地层面仍无法实现，企业又该何去何从?

三人行管理咨询《100%盈利模式落地专家》-为盈利深层落地而生。我是您的思考源，著名品牌营销专家、深圳市三人行管理咨询有限公司首席咨询李老师，李老师今天有话说。

李老师认为：很多的小企业老板对财务的重视性不大，但又不能少，很多的财务人员，在公司里经常感觉自己就是鸡肋，食之无味弃之可惜。

其实一个企业无论规模的大小，都需要一套完整的规范的财务管理系统，随着企业规模的矿大，规范的财务管理体系，会让老板轻松了解企业的运营状况。那么老板需要怎么样的全面了解企业的运营状况呢，简述一下个人的意见。主要有以下几分方面：资金管理，库存与材料管理，固定资产管理，成本与费用管理，采购与付款管理，销售与收款管理，及最后的档案资料管理。

第一项、资金管理

资金管理主要包括现金、银行存款、支票等管理。需要老板以身作则，完全按照财务准则的要求报销票据，老板的白条据就不要在拿到财务去报销提钱了。如果公司帐户里的资金太多，想提现也一定要用正规的票据去报销，实在没有票据了，也要签一个借款单据给财务。

到年底的时候一定要配合财务报借的款归还给财务，要不被税务查出来，老板你要交个税的，税务检查会认为这种类型的借款是老板在转移个人的收入。现在国家都税务管控越来越严格越全面，个税的全面核查工作迟早会进行的。老板们不如提前做好准备。

对于资金部分还有一个重要的事情就是老板一定要求财务每个月上报汇总资金预算与决算，财务人员要在各部门的配合下预计出各个部门下个月需要的资金额度，以及这个月的资金支出额度。这个表可以让老板明白的知道这个月挣多少钱，花多少钱，省了多少钱，哪个部门或者哪个部分资金超支。财务人员会根据历史数据进行同期对比，从而压缩多余成本，降低不必要的损耗。

第二项、库存与材料管理

如果你的企业是工业，那么老板对于库存与材料管理必须重视，这个月进多少料，出多少料，生产出多少成品，生产线上还有多少在产品。财务人员月底必须进行盘点工作，然后根据技术部门的生产标准进行成本的核算，这就是生产成本与费用核算的部分。这部分不能马虎，因为这也是老板你的钱。节约了老板就要对管理者和工人进行绩效考核的奖励。

超损耗了一定要分析出原因，是材料质量的问题还是生产车间的浪费问题，如果是材料质量问题那么采购部门就要进行说明并进行处理，说白了就是采购的是新厂商的还是老厂商的，价格方面有没有变动，看看你的采购人员有没有大量的吃回扣。所以在成本核算这一阶段老板可以发现材料采购的问题，生产车间管理的问题。

如果你的企业是商业，在库存材料管理上相对要轻松一下，做好出入库的管理工作，注要防水防火防霉防不合理出库就可以了。但每个月的月底盘点工作不能少，一定要有。有时候老板也可以下去做几个产品的抽查会更好一些。

第三项、是固定资产管理

买回来的设备一定做好标记，做好维护工作。报废的设备一定要注意使用年限。

第四项、成本与费用管理

成本就是产品的成本核算，准确的成本核算可以进行有效的成本预测和决策，确定目标成本，说白了就是老板你要知道这个产品的成本是多少，你才能确定卖多少钱才能盈利吧。而且严密的成本费用控制，可以有效的分析、考核成本费用指标的完成情况。而费用管理分为营业成本（费用）、管理费用、财务费用、其它业务支出、营业外支出等。

老板要求财务人员每个月必须上报的第二张报表就是各面费用预算与实际支出的报表。这张报表里要有各项费用的明细，月初的预算是多少，月末的实际支出是多少。

这时候有人会说，这不是和资金决算与预算冲突了吗？

不，这里强调一下，资金预算和决算主要是以部门为单位的资金支出情况，没有细致化，但老板可以从这张报表知道企业这个月收入多少钱，融资了多少钱，借出多少钱，生产运营用了多少钱，现在企业实际还有多少钱。

而费用明细要全部详细的表述出这个月的支出情况，比如这个月的差旅费是多少，电话费是多少，油费是多少，保险是多少，工资是多少，有特殊的要做备注说明。说白了，这个报表要让老板知道公司的每一笔钱都花在了什么地方。

最主要就是三张表：

• 第一张资金预算与决算；
• 第二张费用明细表是对第一张报表的一个补充；
• 第三张报表就是产品成本核算的报表（工业企业每月报），老板可以知道这个月产品生产情况，材料进出情况及损耗情况。

第五项、采购与付款管理

做好前面的工作，采购部门的管理也就控制住了。

第六项、销售与收款管理

财务部门还需要每个月上报给老板一张货发出去了款未回来的报表，提醒老板这些未回款的金额及期限。

剩下就是老板和销售部门去做要求了，不能只卖货不管回款吧，或者做好制度，规定时间内未回款的，请不要在继续发货了吧。避免更大的损失。

第七项、档案资料管理

只要都规范化的管理，什么采购合同，销售合同，财务报表明细，税务申报记录等等所有的资料，完整的保存个十年八年的是没问题的，也可以随时配合各个部门的检查工作。

以上内容希望能够帮到您，感恩生命中的每一次遇见！