内部控制风险管理与内部审计实战案例内审内容

模块一：内部控制

一、这些风险，该用什么内控措施来防范？

• 世界上最愚蠢的银行是哪家？
• 为啥深圳能源会被骗？
• 朝阳法院的职务侵占案给我们什么启示？
• 共享单车的腐败是咋回事？
• 獐子岛的扇贝去哪里了？
• 华为遇到了什么风险，才会下决心做“四统一”工作？
• 为啥四川长虹当年会出现巨额亏损？
• 911事件给互联网行业的启示是什么？
• 巨人为啥会倒闭？
• 小金人的大乌龙是怎么发生的？

二、监管机构对内控及风险管理体系建立的要求有哪些？

• 近些年哪些内控问题导致IPO被毙？
• 这些新三板公司为啥会闯关A股失败？
• 五部委对上市公司内控体系设置的要求是什么？
• 萨班斯法案对内控体系设置的要求是什么？
• 我们可以从哪些方面借鉴《中央企业全面风险管理指引》？

三、如何建立内控体系才能满足内部管理及外部监管要求

• 《内部控制手册》应该有哪些内容？
• 为什么控制环境是内控体系建立的基础？
• 风险评估模型该如何建立？
• 内部控制工作应该由哪个部门牵头？
• 企业业务循环该如何划分？
• 如何进行流程的层级划分？
• 流程重要性水平的判断模型是什么？
• 流程图编制有哪些技巧？

四、业务流程内控设计的重点有哪些？

• 采购与付款流程
• 销售与收款业务流程
• 筹资与投资业务
• 货币资金管理
• 其他业务管理流程

模块二：风险导向型内部审计

一、这些问题都是用什么审计方法查出来的？

• 特大虚假发票案是怎么发现的？
• 为什么这家公司从审前调查就锁定了重点审计项目？
• 小贴纸如何能审出账外大收入？
• 怎么能通过访谈发现“小金库”？
• 分析性复核为啥能发现贿赂案？
• 如何从一个小零件看出供应商选择的问题？
• 近些年审计署都发现了哪些问题？

二、如何查出舞弊？

• 舞弊三角论是什么？
• 高铁工程审计是从哪里入手查的？
• 万福生科IPO造假是咋回事？
• 常见采购舞弊方式有哪些？
• 如何从财务和业务数据发现预警信号？
• 采购舞弊的方法有哪些？
• 舞弊审计的技巧有哪些？

三、不同类型内部审计的审计关注点有哪些？

• 内部控制审计如何与内部控制工作相辅相成？
• 经济责任审计的审计重点在哪里？
• 专项审计如何开展才能满足老板的需求？

四、内审机构建立与体系完善的要点有哪些？

• 设内部审计机构该如何设立，才能满足老板的需求？
• 七何内部审计计划编制法的技巧在哪里？
• 审计方案该如何编制？
• 审计底稿的编制要点有哪些？
• 审计报告的编制技巧有哪些？
• 审计结果该如何应用？

财

税

书

单

本内容为内控内审，适合民营企业、国营企业、外资企业。主要面向人群为企业家、创业者、企业财务部高管、审计人员或者对内控内审感兴趣的人员。

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