IBFD国际税务培训——后BEPS时代的转让定价：中国视角

IBFD荷兰国际财税文献局11月7日

IBFD国际税务培训

2020年3月26-27日，中国北京

课程语言：中英文（会场提供同声传译）

课程费用：RMB 6700 ( 2020年1月27日 前报名，享受7折早鸟价优惠，折扣价4690元/人。)

课程报名：请将信息（姓名、单位名称、职务、手机、邮箱）发送邮件至谢先 生p.xie@ibfd.org或李女士k.li@ibfd.org,我们将尽快与您联系报名事宜。

概述

本课程将探讨在BEPS后时代处理中国转让定价问题的最佳实践，带领学员全面了解中国及世界其他地方转让定价领域的最新发展。

概观及学习目的

OECD、欧盟和联合国一直在实施与税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目有关的措施。这其中的很多政策进展都会对转让定价产生影响。中国积极参与BEPS项目的整个过程并督促BEPS措施的落地实施，因此，中国的国际税收政策正在迅速发展。在BEPS措施的落地实施中，中国税务机关也考虑到中国的具体国情。国内其他因素也很重要，例如，受大数据驱动的税收执法工作，向净资本输出国的转变，高度创新的中国数字化企业与日俱增，不断增多的税务纠纷导致对中国税务机关通过相互协商程序提供援助有了更高要求。因此，从风险管理的角度而言，跨国企业必须充分了解中国在实质、无形资产、集团内劳务、转让定价文档、争议解决和海关估值等方面采取的不同方法。

课程为期两天，旨在深入分析转让定价领域的最新进展。课程各个环节都将分别从中国税务机关以及OECD/联合国/欧盟的视角探讨具体的交易事项。本课程将从概述后BEPS时代的转让定价和数字经济开始着手，随后探讨特定的交易事项，例如集团内劳务和融资。在第二天的课程中，您将学习并了解：准备和提交国别报告、主体文档和本地文档的对象、内容、时间和方式，如何确保报告中的信息按要求提供，以及中国法律法规在该领域的独特性。此外，我们还将带您了解中国税务机关的风险框架、审计的各个阶段以及如何处理转让定价调整。中国海关估值的最新进展也是本课程涵盖的内容。

税务机关正在越来越频繁地交换信息和协调他们的审计活动，为此，本课程将为您提供成功与税务机关进行合作的工具

课程领域

税收、转让定价

谁应报名参加课程?

本课程适合转让定价顾问、律师、会计师、公务员、企业内部的转让定价经理、内控人员和财务人员。学员将有大量机会提出问题、参与小组讨论和业务关系联络。

课程水平及要求

课程程度为中级水平。学员需较好地理解并掌握转让定价原则。

如您感兴趣，请将信息（姓名、单位名称、职务、手机、邮箱）发送邮件至谢先生p.xie@ibfd.org或李女士k.li@ibfd.org,我们将尽快与您联系报名事宜。

课程详情

主办方

荷兰国际财税文献局（IBFD）

课程时间

为期两天

2020年3月26日 8：30-17：00

2020年3月27日 9：00-17：00

课程地点

北京

课程费用

RMB 6700 (2020年1月27日前报名，享受7折早鸟价优惠)

课程议程

3月26日

08.30 – 09.00

学员报到登记

09.00 – 09.20

欢迎辞、IBFD介绍

09.20 – 10.40

后 BEPS 时代的转让定价

自从BEPS项目实施以来，中国在转让定价领域取得了较大进展，按照BEPS第8-10项行动计划的要求修订国内的转让定价规则。本环节将结合实例让学员更好地了解这些转让定价规则。

• BEPS 第 8-10 项行动计划概览

–针对《OECD转让定价指南》第一章的修订、风险分析、可比因素

– 地域性特殊优势

–后BEPS时代的转让定价方法对供应链分析的影响

– 出资和资本的作用

– 案例分析

10.40 – 11.00

11.00 – 12.45

转让定价与数字经济

本环节将涵盖以下内容：

• 利润的确认和分配

– 修订后的剩余利润分割法

–比例分摊法

– 亏损的处理

• 联结规则
• 实施与管理

• 全球反税基侵蚀提议

12.45 – 14.00

午餐

14.00 – 15.40

集团内劳务

• 集团内劳务转让定价给跨国企业带来的挑战，包括：

–受益测试

– 例外活动

• 安徽案例

15.40 – 16.00

16.00 – 17.00

集团内融资

• 转让定价与集团内融资交易
• 融资功能 – 集团内贷款 – 现金池 – 套期保值
• 担保
• 案例分析

3月27日

08.30 – 09.00

学员报到登记

09.00 – 10.40

转让定价文档

本环节将集中探讨BEPS第13项行动计划中的转让定价文档，重点关注中国的相关规定。

• 主文档和本地文档 – 简介 -主文档 – 本地文档 – 实务问题
• 国别报告 – 谁需要提交此报告？ – 需要提交的材料有哪些？ – 可以利用哪些来源的数据？ – 如果跨国企业未能按时提交报告，或者提交的报告不完整，将会有何后果？
• 挑战： – 范围 – 数据收集 – 数据定义 – 报告

10.40 – 11.00

11.00 – 12.45

中国的转让定价审计

• 风险评估框架
• 关注具体的行业和交易
• 政府部门间的数据交换： – 国家外汇管理局 (SAFE) – 国家市场监督管理总局 (SAMR)
• 审计期间
• 审计后 – 实施转让定价调整

12.45- 14.00

午餐

14.00 – 15.20

争议解决

中国税务机关签署的预约定价协议（APAs）和相互协商程序（MAPs）数量与日俱增。本环节将探讨当前富有争议的情形，并提出我们的洞察和最佳实践。

• OECD/UN/EU 进展
• APAs – 实施转让定价调整 – 单边 / 双边 – 不同阶段 – 请求提交的质量 – 涵盖范围 – 行业
• MAPs

15.20 – 15.40

15.40 – 17.00

转让定价与海关估值：遵从

转让定价是中国海关当局关注的重点领域之一，特别是进口商品的价格是否受到买卖双方关系的影响。海关当局采取了一系列措施来审查跨境交易中的转让定价。本环节将涵盖一些内容：

• 高利润的分销实体
• 相同产品的不同价格
• 特许权使用费

讲师简介

Anuschka Bakker

Anuschka Bakker是荷兰国际财税文献局（IBFD）转让定价和专家知识小组的主管。此外，她还担任IBFD国际税收培训课程转让定价主题的经理。在加入IBFD之前，Bakker女士曾在安永会计师事务所和普华永道会计师事务所工作。在国际税收领域拥有丰富经验，最近12年来她一直致力于转让定价理论与实务。Bakker女士经常受邀在世界各地的转让定价会议上发言，定期讲授转让定价主题的课程。

Bakker 女士拥有荷兰格罗宁根大学税法硕士学位以及荷兰奈耶诺德大学的MBA学位。她发表了30多篇与转让定价、税收风险管理和税收环境有关的论文和章节。

Ágata Uceda

Ágata Uceda是KPMG Meijburg & Co转让定价团队总监，在转让定价领域拥有15年的执业经验，为跨国公司的各种转让定价事宜提供专业意见和建议，包括并购或重组前的尽职调查，设计、文件准备和实施有效的转让定价政策，出于税收意图对无形资产和其他资产进行估值。Uceda女士还拥有预约定价协议谈判和为复杂的转让定价审计进行辩护的经验。最近，她在多个欧洲国家担任支持税务诉讼的专家证人。

Uceda女士定期在荷兰莱顿大学国际税法硕士高级班授课，还在蒂尔堡大学欧洲税务学院和新加坡税务学院授课。

在加入KPMG之前，Uceda女士领导了DLA Piper在EMEA地区的转让定价实务。她是欧洲工商管理学院（法国）校友，拥有英国爱丁堡大学和法国国立路桥大学的EMBA学位。Uceda女士荣获2011年和2013年欧洲女性商业奖最佳转让定价奖。

Luis Zhang

Luis Zhang是贝克·麦坚时律师事务所的顾问。他的执业重点是中国税收实务，包括税收筹划、税收争议和诉讼，以及为公司的并购重组提供专业建议。他还参与了中国的许多直接和间接交易实例。

在加入贝克·麦坚时律师事务所之前，张先生曾在上海市税务局工作了七年，主要专注于国际税收领域。他拥有武汉理工大学法学学士学位（2005年），并于2010年通过了中国律师执业资格考试。

赖琴

赖琴女士是贝克·麦坚时律师事务所税务团队的合伙人。她的执业范围涉及为各行业的国内外公司的对内和对外投资提供税务服务，包括并购、资产剥离、重组、构建分销、采购和服务业务、转让定价和税务争议解决。

赖女士拥有北京大学法学学士学位（1987 年），麦克马斯特大学商学院的金融学工商管理硕士学位（2000 年）以及美国西北大学法学院税法硕士学位（2003 年）。她于2004 年获准在美国纽约州律师执业。

刘京华

刘京华女士是奋迅律师事务所的资深税务顾问，主要负责向中国境内投资者提供有关中国税务、国际税收筹划的法律咨询。她还就境外投资项目向大型中国企业提供税务筹划咨询。刘女士在转让定价、企业并购税务筹划、流转税、供应链管理、财富规划、个人所得税、常设机构、自愿披露以及其他税务审计方面拥有丰富经验。