目前互联网时代，国家鼓励大家将传统行业和新科技相结合，不仅出台了许多税收优惠政策，还配套了不少地方性的政府补贴来支持各地的创业者。

但在实际操作中，由于种种原因，企业往往是望“政策”而叹。

比如税收优惠政策中的研发费用加计扣除，根据财税【2015】119号文规定，允许加计扣除的研发费用包括：

1、人员人工费用

2、直接投入费用

3、折旧费用

4、无形资产摊销

5、新产品设计费

6、其他相关费用，如专家咨询费等

但是由于工资的社保成本和个税成本过高，所以很多企业以比较低的基数发放给员工工资，其与实际工资的差额部分，常常是用零星的发票来冲销的。造成研发人员的人工费用比实际低了很多，导致加计扣除份额的浪费。

我们可以来看惠优税平台怎么做的

企业A，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术支持务均来自有团队提供，其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万，成本在1千万左右（人力成本为主），企业A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是25%。 为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任

虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点

1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

惠优税解决方案

企业A可以选择惠优税提供的服务型个人独资企业+核定征收，来解决其一部分问题：

企业A，安排人另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源（比如企业A的设计能力非常强，但是寻找客户的能力非常弱，那么是否可以将企业A的销售团队外包出去）。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。

通过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个独企业）中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。

风控重点

1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

惠优税是一家为企业提供智能化、互联网化的财税服务机构。包含以下服务内容：

财税服务体系：

企业税收筹划

税务风险顾问

企业节税顾问

惠优税平台作为公司的税务咨询外包公司，通过合理方案解决了凑发票冲工资的麻烦，帮企业完成指标.

如果不清楚税务政策，可能会给企业和个人带来损失或者风险。

惠企云基于减税新政，可以帮你具体了解财税政策，还能为您提供专业的税务筹划服务，为您设计出最安全、高效、合理的税筹方案。

惠企云旗下汇聚四大核心产品：

【惠灵工】、【惠优税】、【惠多薪】、【惠创业】

【惠灵工】专职为企业和自职业者提供灵活用工综合服务平台，节省人员开支。

【惠优税】基于最新税务政策，为企业提供最安全、最高效、最合理的税筹方案。

【惠多薪】主要为企业优化雇员的工薪费用、奖金福利等结算和财税业务的外包服务。

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