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思思定期会节选部分日常财税问题答疑方案免费提供给大家参考，说不定刚好也是你想要提的问题，任何问题见仁见智，特别是税务问题，答疑不足之处欢迎大家积极补充评论。

案例分享：8月22号《税会差异》公开课现场，我们上课老师分享了一家企业向他咨询财税问题，原本这家企业要多缴100万的税收，我们老师只分享了”一句话“就帮企业省了”100万“！现场100+学员赞叹超值。

以下是九个日常财税问题答疑精选：

1、问题请教！异地发生的建筑业务，税款已缴纳，填在哪一张报表上！

答：先填预交税款表，再填税额抵减明细表(预交建筑业税)，然后在主表28项项次预交抵减税款。

2、问：我现在有一些生产出口企业发生出口业务是经常遇到的一些问题，想听听贵机构的宝贵建议。 一、生产型出口企业出口货物后，部分产品因质量问题产生不良。根据外国客户要求该出口企业按照不良产品的数量再次进行了报关发货（实际该笔出口货款免费，故无法收到货款），但财务按照正常出口进行了出口退税等常规操作。 问题一：财务这样操作，该出口企业有啥税务风险？若有税务风险，涉及哪些税务条款？ 问题二：若按正规操作，那么业务流程如何进行？ 问题三：是否有其他变通的方法，通过业务流程的重新梳理，使财务针对该业务即能按照正常方式办理出口退税，又无税务风险？

答：不良的产品办理退关退运,然后冲减收入,退还退税,在另出口,重新按新的出口货物计算退各税！

建议方案一： 第一次出去的正常记账正常退税 质量问题取得证明申报视同收汇 第二次补货报关走无代价抵偿 建议方案二： 还有个好办法 你可以两次退税 第二次一般贸易出口 找离岸公司买汇进来 皆大欢喜 总量监测 只管收 不管谁付的 注册个离岸公司很重要 开曼，bvi，百慕大，萨摩亚，香港，等等

3、问客户情况：我司简称DEG有5个自然人股东和一个法人股东，6位股东均将其100%的股权转让给山东一上市公司简称WD，并用其股权换取了WD的股权，中间无现金交易，股权有增值。 确定在股权转让时需要缴纳个人所得税。我也了解到这个税是可以在5年内缴的，我想确认一下，是分5年逐年缴纳呢还是可以延至5年后缴纳？ 另因为这是个税，我想确认一下纳税所属地问题，是在公司所属地交呢还是可以在股东常住地交？

答：个人所得税可以在5年后最后一天交，纳税地是被投资企业所在地，企业5年内平均交，纳税地在机构所在地。

4、你好，有一问题请指点，营改增后，工业企产品的现场调试安装费的适用税率是？

这是混合销售，根据企业主营业务来看，一般是17%

分开签订合同呢

这不是兼营行为，分开签合同也要看实质。除非认定为兼营

5、您好！

请教一个问题，如果公司的法人想退出公司，那他欠公司的欠款要不要还？

要归还。

答：按规定，股东借款超过一年，视同利润分配！

视同利润分配，就是要缴20%的个税

6、有家客户想了解与建筑相关的材料商、租赁单位目前的相关税率，你那边有相关资料吗

材料商应该是贸易公司，缴纳增值税17%，租赁公司，动产租赁，增值税17%，不动产租赁，现在5%营业税，后面营改增，税率还没定

7、我们是一家制造业企业，因为公司资金短缺，故通过私人关系向个人借款，公司与借款人签订有借款合同，年利率10% 并由公司代扣利息税。请问公司的高管是否可以以该种形式向公司提供借款？另外在计算企业所得税费扣除时，该部分利息是否可以全额扣除？谢谢！

答：这种形式应该是可以的，问题会出在10%的利率上，实际10%的利率从税法角度，没有问题，但有的税务机关坚持要比照商业银行同期同类贷款利率

1、利率不超过银行同期同类贷款利率：

2、需要个出开票利息发票，缴纳个人所得税、营业税：

3、需要有借款合同、支付凭证、发票，方可列支。

8、我们用人民币买的美金，存入美金定期户。再用美金定期存单做抵押给银行，连同美金的利息一起开银行承兑，请问帐务怎么处理

答：先到银行开外汇账户，然后通过银行用人民币购入美元，存入外汇账户，产生的手续费进入财务费用。月末产生汇兑损益。然后通过银行开具银行承兑汇票，借：其他货币资金；贷：银行存款 做这样分录。

9、请教，主营业务为设计费的企业，在筹建期支付的外包设计费是进开办费吗？如果进开办费，正式经营后开发票给客户做收入时就没有成本了，怎么处理？

答：进生产成本, 然后转库存商品, 然后转主营业务成本.

以上问答若有部分不完整欢迎大家积极补充评论！

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