近几年来，中国税务领域正在发生深度变革。国内税收环境多变，增值税扩围全覆盖，个税改革步步紧逼，税收征管与时俱进。同时，国际税收环境也日趋复杂，对企业的税务管理工作带来了新一轮的挑战。将税务管理渗透到企业战略、经营、决策、资本运作等每一个环节中去，用税收筹划理念助力企业事前规划与设计，用税务管理的手段实现企业商业模式创新与战略发展，在税法许可的范围内，避免多交、少交或承担不必要的税负，帮助企业追求财富最大化与规避风险等等已经成为企业高管、税务高管必须直面的课题。

上海财经大学作为中国财税学科研究的至高点，多年致力于中国财税理论与实践研究，致力于财税人才的系统性培养，推出符合国家战略发展与企业需求的多个高端研修项目。2009 年5 月国税总局印发的《大企业税务风险管理指引（试行）》中，明确提出了企业设立税务部门与税务管理岗位的要求，对企业税务高级管理人才的职责、资质、培训和监管作了明确的规定。《上海财经大学税务总监高级研修班》，便是对国家税务发展要求做出的最积极的响应，整合中国当前最顶尖的税务政策与实务专家、汇集中国一线企业税务高级管理人才，打造中国首个真正意义上的税务总监高级研修班。

研修收益Benefits

【最具权威的解读】

聚集最前沿的税务实战专家、最具权威的政府官员，放眼中国与海外的最新税务法规变化的动态，提供最具价值的参考意见

【最有深度的探索】

立足企业战略的高度，融合全球最新的税务咨询，探索企业商业模式与资本运作中的税务难点与关键点，构建最有深度的税务培养体系

【最为核心的分析】

整合海量企业的税务管理实例，借鉴全球最具创新的税务筹划手段，剖析企业立足国际市场的税收前提，分析税务稽查的核心

【最高端化的配置】

分享平台、圆桌讨论、名家讲座、同行精英交流等活动的展开，提升课程的教学效果，使得项目整体效果臻于完美

学习对象Target Audience

税务总监、财务总监

税务经理、财务经理

会计师事务所税务咨询经理、咨询顾问

政府机构涉税管理人员

模块课内容Syllabus

模块一商业模式优化与税务筹划创新

税收是宏观经济调节的重要手段，同时又是宏观经济与微观经济联系的“桥梁”。因此，税收工作必须置于整个经济大背景与政策的导向下来考虑。与此同时，在企业商业模式的变革与创新中，通过合理的税收政策运用与税收优惠，可以为企业节约运作成本，预留更多的资金，从而能够更好的进行商业模式的创新。

从税务角度看商业模式优化

一、重构认知，新环境下的商业模式优化与税务筹划

Ÿ 商业经营的新变化与纳税冲突

Ÿ 新环境下企业税务筹划的必要与必然

Ÿ 从合同的角度看税务筹划及其税务风险

二、发现新知，探索商业模式中的税筹新思路

Ÿ 3种持股方式的税负比较与选择

Ÿ 出资方式带来的税负差异

Ÿ 3种处置方式引起的税筹选择

Ÿ 高新技术中的税收优惠与纳税陷阱

Ÿ 区域性的优惠与招商引资的筹划考量

三、防范未然，规避潜在的税务风险

Ÿ 纳税不规范引发不必要的税务风险

Ÿ 切勿只关心企业，忽视税收的“三个层面”

Ÿ 大数据时代下的税收征管，危机重重

Ÿ 税企关系要和谐，消灭可预见的人际风险

Ÿ 健全企业税务管理体系，税务风险可防范

新税收环境下的纳税管理与筹划策

一、不容忽视的新税收环境

Ÿ 中国税收制度的发展、改革与创新

Ÿ 财税新政再梳理：营改增、税收优惠、纳税征管等

二、必须关注的企业税务问题

Ÿ 营改增后，增值税促成纳税新版图形成

Ÿ 税收征管改革下的企业纳税变化

Ÿ 国地税联合稽查全面启动

Ÿ 互联网+时代下引发的纳税疑难

Ÿ 大数据信息共享下的税务风险

Ÿ 征信体系下的信用等级决定企业命运

三、必不可少的纳税筹划创新

Ÿ 纳税筹划的前提：精通税法

Ÿ 合同签订中的控税门道与风险应对

Ÿ 营改增后增值税的筹划方向

Ÿ 所得税筹划内容与优化方案

Ÿ 新商业模式下的筹划新思路

模块二跨境业务中的国际税务安排

随着国家“一带一路”发展战略的深化，越来越多中国企业走出国门，进行海外上市、投资及并购等业务。在取得丰厚投资回报前，企业首选需要面对的是日趋复杂多变的国际税收环境。如何把握国际形势，在考量国际税收政策及税收协定等因素的同时，还需结合国内税收环境等因素，做好全面的税务规划，对企业税务管理部门来说是一个巨大的挑战。

新一轮全球减税竞争下的国际税务

一、国际税收基本原理简介

Ÿ 国际税收由来

Ÿ 国际税收的分配原则

Ÿ 国际税收概况及趋势

Ÿ 中国国际税收主要内容

二、国际税收概况及趋势

Ÿ 全球政治变动引发的国际税收新格局

Ÿ 中国经济发展与中国国际税收发展

Ÿ 国际税收协作带给跨国企业的新风险

三、国际税务管理思路安排

Ÿ “走出去”企业如何规避国际税收风险

Ÿ 全球避税与反避税

Ÿ 利用税收协定应注意的问题-防止税收协定滥用

四、跨境业务涉税风险识别与应对

Ÿ 非贸付汇涉税处理

Ÿ 大额关联支付的税务风险

Ÿ 转让定价调查与反避税

Ÿ 协定待遇

Ÿ 程序维权

模块三资本运作中的税务筹划

当前资本运作几乎涉及现行的所有税种，资本运作的涉税问题也成为企业面临的最具挑战性的税收问题之一。许多企业重复纳税，不仅税种重复，而且同一税种也存在重复纳税问题。我国现行有关资本运营方面的税收政策十分复杂，资本运作方式的多样性决定了其税务处理的复杂性。如何运用税收政策、筹划方法与资本运作技巧等降低税负及规避风险，是企业整体发展战略中不可回避的重要环节。

资本运作中的税务筹划

一、重构认知，新环境下的商业模式优化与税务筹划

Ÿ 一、息息相关——税法与资本运作

Ÿ 资本运作中的税务政策解析

Ÿ 不同资本运作结构下的税务考量与风险分析

二、资本运作各个击破——企业重组

Ÿ 并购重组中的所得税政策解析

Ÿ 企业重组中的税务疑难应对

Ÿ 一般性税务处理VS特殊性税务处理

Ÿ 资产重组企业所得税政策解析

三、资本运作各个击破——对外投资

Ÿ 货币性资产投资VS非货币性资产投资

Ÿ 非货币性资产投资的所得税处理

Ÿ 非货币性资产投资中其他税种的处理

四、资本运作各个击破——股权交易

Ÿ 股权交易的税务政策概览与指引

Ÿ 企业股权交易企业所得税一般性税务处理

Ÿ 企业股权交易企业所得税特殊性税务处理

Ÿ 企业股权交易涉及到的其他税种问题

五、资本运作各个击破——资产划拨

Ÿ 资产划拨涉税政策解析

Ÿ 不同股权架构下资产划转业务的税务处理

Ÿ 接收政府划入资产的税务处理

Ÿ 接收股东划入资产的税务处理