今天，小编为大家整理税务岗位会计需要做的工作的流程和注意事项，一起来看下吧！

（一）抄税

注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。

（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。

（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。

（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。

（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。

（二）抵扣

注：（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。

（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。

（三）申报税款

每月10日前填写各类税款申报表→传主管岗审核→财务部长签章→申报→登记税票→申报表归类保存

注：（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。

（2）填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出口交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。

（3）各类税款申报金额以相关税法为依据。

（4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。

（5）全年申报表应按税种分类装订成册。

（四）代办出口退税相关手续

复印开给出口贸易单位发票记账联→填写出口交税申报表→传主管岗审核→财务部长盖章→申报→登记税票

（五）税款交纳

1、申报月度资金计划

月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金→填写月度资金计划表→财务部长审核

2、税款缴纳

填写付款审批单→财务部长审批→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续→登记资金计划表→签收出纳传来的银行进账回执→在税票登记本中注销相应的税票→编制凭证

（1）完税

借：应交税金——增值税—已交本年税金/出口交税/未交增值税

—所得税—企业所得税/个人所得税

—城建税

其他应交款—教育附加/堤防税/平抑物价/教育发展基金

贷：银行存款

（2）划卡

借：银行存款—国税卡/地税卡

贷：银行存款

（3）从卡中完税

借：应交税金（明细同上）

贷：银行存款—国税卡/地税卡

(4) 签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证→填写付款审批单→财务部长签字→传出纳岗缴款→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根→编制记账凭证

借：管理费用——公积金A*50%

其他应付款——公积金A*50%

贷：银行存款A →登记公积金辅助账后传主管岗复核

(5) 养老金

签收出纳传来的养老金缴纳凭证——→编制记账凭证

借：管理费用——劳保—养老金A*25/（25+4）

其他应付款A*4/（25+4）

贷：银行存款 A ——→传主管岗复核

注： （1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征管员。从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时，编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。

（2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。

（六）发票的领购及使用

（七）管理性工作

（八）工作要求

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