减少企业税收压力一般从事前、事中、事后三个阶段进行规划。但是，很多人都还不知道其实从注册公司开始就已经可以规划节税布局了。今天，我们来谈谈注册什么类型的公司能实现最大化的节税收益。

一、常见的公司类型有：

（1）有限责任公司；

（2）股份有限公司；

（3）国有独资公司；

（4）个人独资企业；

（5）合伙企业；

（6）个体工商户；

（7）外商投资企业；

（8）私营企业；

（9）全民所有制企业、集体所有制企业（以前能登记，现在已不能登记）

二、不同类型的公司纳税的区别

1、流转税

流转税主要包括增值税、消费税和关税。

不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。

2、企业所得税

以下类型的企业缴纳企业所得税

（1）有限责任公司；

（2）股份有限公司；

（3）国有独资公司；

（4）外商投资企业；

（5）私营企业（注意注册类型）

3、个人所得税

以下类型的企业缴纳个人所得税

（1）个人独资企业

（2）合伙企业中的个人合伙人

（3）个体工商户

三、不同类型的公司所得如何纳税？

1、企业所得税：

一般企业，企业所得税的税率为25%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

2、个人所得税：

根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

四、不同类型的公司收益分析

对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。

对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益；

对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。

如果已经是有限公司，也是可以通过业务分流的方式，通过税收园区的个人独资（注册式，不用实体入驻）进行缴纳税款，园区内个人独资可以核定征收，所得税计算方式按“应纳税所得额”的10%，再进行五级累进进行计算，实际税率在2.08%以内，再加上增值税3%，附加税0.36%，总共综合税率就在5%左右。

当然对于所得税高的高的企业我们可以采用个人独资企业的方式来降低税负压力，有限公司在办公地址和经营模式都不改变的情况下也有适合的政策，下面笔者给大家详细解析一下。

1、税收扶持返还最高70%，减轻企业税负

税收优惠是吸引创业者注册公司的第一大因。入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分30%-70%的当地政府税收返还奖励政策

举个例子A企业2018年缴纳增值税（营改增企业）5000万元，缴纳企业所得税2000万元，个人所得税500万元。增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税均可以享受70%的当地政府税收返还资金扶持。

计算方式：企业应交税金=增值税5000+企业所得税2000=7000万企业返还资金=（5000*50%+2000*40%）*70%=2310（万元）即：入驻我们园区的A企业，可以减少纳税额2310万元。

3、总部经济招商模式，不需要企业实体搬迁到开发区办公就可以享受到这样的税收政策。一站式服务，园区区办理企业的一切事宜都交给我们处理，法人可以无需到场。

案例解析：企业是如何通过税务筹划减少纳税的？

案例一：借壳转税，通过我们园区的隐形公司间接降低税收这种转税方法适用面比较广，北京某广告公司A，在园区成立新的独立核算公司B，用B给A开票，冲抵A的增值税，做高A的成本以降低所得税。等于把A应在北京缴的税，转移到B，在园区缴税。在业务发生的过程中B是隐形的，完全不影响A和客户签合同、投标、开票。

案例二：将新业务选址在我们园区，直接享受税收优惠所有公司适用，即直接在园区注册成立独立核算公司，适合新公司、公司新业务版块、老业务板块剥离等情况，依法纳税，按照纳税额度扶持。

案例三：在我们园区成立结算公司，将分公司利润归属到税收优惠区某鲜花实体店联锁机构，在开发区成立一家商贸公司A，再用A分别在上海、湖北、重庆等地开分公司，用分公司在当地开店，结算归属到母公司A，用A开票，这样全国实体店的税收都在园区结算。集团类的公司，直接在园区成立一个结算公司，把当地或者全国业务利润归属到开发区结算。

案例四：在我们园区成立分公司，统一开取各地业务的发票山东XX劳务公司A，在开发区成立“山东XX劳务公司（上海分公司）”B，全国各地业务用B开票，税收转移到园区。这样同时也保证了B与A的关联性（分公司与母公司）。

案例五：进行股权激励时，将有限合伙企业设在开发区企业被激励人在开发区成立有限合伙，分红或者退出时个人所得税按照GP税率执行5%—35%；LP税率执行20%，同时享受园区退税。

企业发展离不开税收基本筹划，古代有抱负的统治者都会十分关心税收，税收是一个国家发展的重要收入来源，明智的企业家都会将税务筹划列入规划。

如果您有享受税收优惠这方面的相关需求，欢迎留言、私信您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！