“岗位大练兵、业务大比武”最新辅导书

中国税务出版社出版

财税一本通系列丛书之一

《增值税一本通》

（最新修订版，政策更新至2019年5月）

本书既阐述增值税基本原理，又解析增值税具体实务操作要求，详细分析了近80个典型实务案例，可帮助读者迅速提升增值税实务操技能。本书特别注重对增值税纳税会计核算与纳税申报的相关处理，通过各类实务案例帮助读者掌握增值税会计核算和增值税申报技能。增值税发票问题是增值税的关键，本书着眼于增值税管理和操作，重点对增值税发票相关知识进行了阐述和分析，特别是对增值税发票管理和虚开发票的处理、处罚问题进行了详细阐述。

本书由何成实、王惠丽、闫晟、罗秋生、崔轩编写，丁喜、张保勇、陈旭、吴天如、严颖、谭火林、薛娟、王典负责审稿，定价68元。

财税一本通系列丛书之二

《财产行为税一本通》

本书突出具有以下三个特色：一、体系全新。本书打破传统税务教材的编排模式，以法律法规条文为纲、以相关文件规定为目，提炼出征纳关键要点作为知识索引，组织架构清晰、合理、规范。二、依据准确。传统税务辅导书籍只讲规定不写依据，使读者无法区别是文件规定还是作者讲解，对陈旧废止的规定更是无法甄别。为有效避免这种弊端，本书对每项规定均详细列明了文件名称和文件号，保证各项规定有案可稽、引用准确。三、内容详实。财产行为税具有税种多、知识散、税款少等特点，大部分的税收书籍对其讲述不深、解释不透。本书全面收集了各税种相关规定甚至废止规定，内容详实、实用。

本书由饶明亮、王维顺、宋雪编写，郭明磊、张亮负责审稿。中国税务出版社2019年5月中旬出版，定价85元。

财税一本通系列丛书之三

《个人所得税一本通》

本书将个人所得税置于整个税收体系中，沿着新《个人所得税法》的修订脉络抽丝剥茧，全书列举了100余个典型案例全新解读税法，在实务对比变化中释法解疑，为读者呈现一本宽视角、接地气、有温度的税收书籍。

本书力求语言通俗而不失专业精准，环环相扣、化繁为简，如同与读者对话，循循而进，娓娓而谈。既有作者们多年税收实践和财税教学的积淀，更有全维视角下的政策理解和实务操作；既有对我国个人所得税法的历史沿革、税制要素的来龙去脉的梳理和阐述，又有对国外典型个人所得税制度择要作出评述等等，这对于读者全面了解和学习个人所得税大有裨益。

本书由李欣、彭浪川、区芳华编写，袁朝晖、韦怡、马静负责审稿，中国税务出版社2019年5月下旬出版，定价82元。

购买方式：扫下面二维码，加小编微信，然后将需要购买的本数，快递地址联系电话发给小编，如果需要开发票的，再将开票信息（单位名称、税号、地址、开户行、开户行账号、联系人、邮编）发送给小编即可。

付款方式：对于个人购买的，直接微信付款给小编即可，对于单位购买的大量的，可先发货，收货与发票后，按发票上载明的销售方银行账户进行汇款。

小编微信号：TAXyibentong

二维码：

附：《财税一本通系列丛书》目录

《增值税一本通》目录

第一章增值税概述

第一节增值税历史

第二节增值税原理

第二章纳税义务人、扣缴义务人与增值税征税范围

第一节增值税纳税义务人和扣缴义务人

第二节增值税征税范围

第三章增值税一般纳税人与小规模纳税人

第一节小规模纳税人登记为一般纳税人的管理

第二节一般纳税人转为小规模纳税人的管理

第四章增值税税率及征收率

第一节增值税税率与征收率的历史演变

第二节增值税税率

第三节增值税征收率

第五章增值税一般计税方法与简易计税方法

第一节增值税一般计税方法应纳税额的计算

第二节增值税简易计税方法应纳税额的计算

第六章增值税纳税义务发生时间

第一节增值税纳税义务发生时间基本规定

第二节增值税纳税义务发生时间具体规定

第七章增值税税收优惠

第一节增值税起征点

第二节增值税免税规定

第三节增值税应纳税额扣减优惠

第四节增值税即征即退、先征后退与留抵退税

第五节增值税减免税的适用与放弃

第八章增值税会计核算

第一节增值税常规业务的会计核算

第二节增值税特殊业务的会计处理

第三节增值税期末结转及缴纳增值税的会计核算

第九章增值税纳税申报

第一节增值税纳税申报概述

第二节增值税一般纳税人申报实务

第三节增值税一般纳税人申报案例

第四节增值税小规模纳税人申报案例

第十章增值税进出口管理

第一节增值税出口退税

第二节境外企业和个人在境内应税行为管理

第十一章特殊业务的增值税征收管理

第一节房地产企业销售自行开发房地产项目增值税征收管理

第二节建筑服务业增值税征收管理

第四节提供不动产经营租赁服务增值税征收管理

第五节成品油零售加油站增值税征收管理

第六节黄金、铂金和钻石交易增值税征收管理

第七节邮政企业增值税征收管理

第八节资管产品增值税征收管理

第九节融资租赁和融资性售后回租增值税征收管理

第十节电子商务行业增值税征收管理

第十一节其他特殊行业增值税征管管理

第十二节总分机构试点纳税人增值税征收管理

第十二章增值税发票的使用和管理

第一节新办纳税人首次申领增值税发票的相关规定

第二节增值税普通发票的使用和管理

第三节增值税专用发票的领用与开具

第四节增值税专用发票的认证抵扣

第五节其他发票的开具规定

第六节特殊业务的发票开具规定

第十三章虚开增值税发票的处理处罚

第一节虚开增值税普通发票的处理处罚

第二节虚开增值税专用发票的处理处罚

第三节异常增值税扣税凭证的处理

附件一：增值税一般纳税人申报表与填表说明

附件二：增值税小规模纳税人申报表与填表说明

《财产行为税一本通》目录

第一章房产税

第一节征税范围和纳税义务人

第二节计税依据和税额计算

第三节税收优惠

第四节征收管理

第二章城镇土地使用税

第一节征税范围和纳税义务人

第二节计税依据和税额计算

第三节税收优惠

第四节纳税期限和纳税地点

第五节征收管理

第三章契税

第一节纳税义务人和征税范围

第二节税款计算

第三节税收优惠

第四节征收管理

第四章耕地占用税

第一节纳税义务人和征收范围

第二节计税依据和税额

第三节税收优惠

第四节征收管理

第五章资源税

第一节征税范围和税率

第二节税款计算

第三节税收优惠

第四节征收管理

第六章印花税

第一节纳税义务人

第二节征税范围和税款计算

第三节缴纳方法和纳税环节

第四节征收管理

第七章土地增值税

第一节征税范围和纳税义务人

第二节税款计算

第三节税收优惠

第四节征收管理

第八章环境保护税

第一节纳税义务人和征税范围

第二节计税依据和应纳税额

第三节税收优惠

第四节征收管理

第九章车船税

第一节征税范围和税额

第二节税收优惠

第三节征收管理

第十章烟叶税

第一节纳税义务人和征税范围

第二节税款计算

第三节征收管理

第十一章城市维护建设税

第一节纳税义务人

第二节计税依据和税率

第三节征收管理

第十二章教育费附加和地方教育附加

第一节教育费附加的缴费人

第二节教育费附加的计费依据与费率

第三节教育费附加的征收管理

第四节地方教育附加

附录财产行为税减免税政策代码目录(有效)

《个人所得税一本通》目录

第一章个人所得税概述

第一节个人所得税的概念

第二节个人所得税的立法原则

第三节我国个人所得税法的修订历程

第二章纳税人

第一节居民个人和非居民个人的判定

第二节境内无住所个人税收优惠政策的延续

第三节境内所得和境外所得

第三章综合所得、经营所得和其他项目所得

第一节综合所得

第二节经营所得

第三节其他项目所得

第四节应税所得项目的识别

第四章税率的设定和税款的计算

第一节税率的形式

第二节税率的设定

第三节综合所得应纳税所得额的确定

第四节经营所得应纳税所得额的确定

第五节财产租赁所得应纳税所得额的确定

第六节财产转让所得应纳税所得额的确定

第七节利息、股息、红利所得应纳税所得额的确定

第八节偶然所得应纳税所得额的确定

第九节外币的换算

第十节待明确的其他所得应纳税所得额的确定

第五章专项附加扣除

第一节子女教育

第二节继续教育

第三节大病医疗

第四节住房贷款利息

第五节住房租金

第六节赡养老人

第七节专项附加扣除征管规定

第六章依法确定的其他扣除和捐赠扣除

第一节企业年金和职业年金扣除

第二节商业健康保险扣除

第三节税收递延型商业养老保险扣除

第四节公益慈善捐赠的扣除

第七章预扣预缴和代扣代缴

第一节扣缴义务人的确定

第二节代扣代缴的范围

第三节向居民个人支付工资薪金所得预扣预缴

第四节向居民个人支付其他三项综合所得预扣预缴

第五节向非居民个人支付工资薪金所得, 劳务报酬所得, 稿酬所得和特许权使用费

所得代扣代缴

第六节向纳税人支付利息、股息、红利所得, 财产租赁所得, 财产转让所得或者偶

然所得

第七节扣缴义务人的义务

第八节特定扣缴义务人规定

第九节保险营销员、证券经纪人佣金所得个人所得税预扣预缴

第八章税收优惠

第一节税法中的免征项目

第二节税法中的减征项目

第三节有关优惠政策的衔接

第四节减税降费的个人所得税优惠

第五节2019 年后继续有效的个人所得税优惠政策

第九章境外税收抵免

第一节待抵免税额和抵免限额

第二节境外税收抵免制度的变化

第三节境外抵免的计算

第四节境外税收抵免的征收管理

第十章反避税和纳税调整

第一节关联方交易避税调整

第二节避税地避税调整

第三节不具有合理商业目的安排的避税调整

第四节反避税纳税调整相关规定

第十一章汇算清缴

第一节居民个人取得综合所得汇算清缴

第二节纳税人取得经营所得汇算清缴

第三节两类汇算清缴的差异

第四节个体工商户2018 年经营所得汇算清缴政策过渡

第十二章征收管理

第一节纳税人识别号制度

第二节综合治税与税收前置

第三节纳税申报制度

第四节个人所得税纳税申报制度简表

第五节纳税申报表

第十三章自然人股权转让政策解析

第一节股权转让的相关方

第二节股权转让收入的确认

第三节股权原值的确认与计价

第四节个人股权转让纳税申报

第五节几类特殊转让的个人所得税案例

第十四章股权激励政策解析

第一节股权激励个人所得税政策的源起与历程

第二节股权激励的形式和种类

第三节非上市公司股权激励递延纳税政策

第四节上市公司股权激励个人所得税

第十五章技术入股政策解析

第一节技术入股税收优惠政策的源起与历程

第二节现行政策与递延纳税的计税

第十六章创业投资政策解析

第一节创业投资税收政策的沿革

第二节创业投资抵扣优惠政策内容

第十七章外国个人所得税制度及征管经验简介

第一节英国个人所得税制度

第二节美国个人所得税制度

第三节日本个人所得税制度