作者：高晓丽等

定价：63.00

ISBN：978-7-5095-7893-3

作者简介

高晓丽，上海国际港务（集团）股份有限公司资产财务部总经理，正高级会计师，上海会计领军人才，上海市五一劳动奖章获得者，享受国务院政府特殊津贴。

全面参与了集团转制改制、整体上市、全面营改增等重大事件，为集团的财务管理及总体经营发展作出了突出贡献，在财务管理理论方面具有较高的造诣。

内容简介

本书通过总结集团企业多年先进财务管理经验，从案例入手，详细描述了全面预算管理、资金管理、资产管理、财务分析、财务风险预警、财务信息化管理和财务人员管理的方法、流程、制度要求等，本着客观、实用的原则，为集团企业，特别是港口企业自身财务管理体系建设和新入职员工培训，以及专业会计硕士（MPACC）培养提供参考案例和教材。

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集团企业的经营管理是按照总部经营方针和同一目标进行，为追求整体经济效益最优而作出整体的、系统的规范约定，并要求内部成员执行。财务管理是其中最主要的内容之一，它通过对资金流的过程管理，反映、监督和控制企业的生产经营活动全过程，由此产生集团企业财务管理的统一规范和要求。

长期以来，财务管理理论和实践的研究大多是针对单体企业，对于集团企业的财务管理探讨开始较晚，尤其是实务操作内容更是较少。本书立足实体经济，特别是对港口行业中集团企业的特征，将本人多年的实务经验归纳、总结、提炼，以帮助财务人员提高财务预测和控制的能力、为企业决策作好参谋、解决在实务工作中的疑惑。

本书从集团财务工作的特点出发、从财务管理人员处理具体实务的需要出发，对集团的全面预算管理、资金管理、资产管理、财务分析管理、财务风险管理、财务信息化管理和财务人员管理方法等七个方面，作了较全面、系统、深入的阐述，将实务过程中的一些重点及难点问题，以具体计算、案例分析和图表形式呈现出来。书中很多的例举讲解、图示、表式、说明，以及关键点、风险点、小结， 目的是使读者加深理解或参考运用，体现实践性和启发性。本书共分为七章，主要内容是：

第一章：集团企业全面预算管理。本章从全面预算管理的内涵着手，介绍了集团企业全面预算管理的特点、作用，进而详细叙述了全面预算的编制、执行、控制、评价的方法，为集团企业的预算管理提供参考和范本。

第二章：集团企业资金管理。本章重点描述了货币资金管理、银行账户管理、债务融资管理、担保管理、信用评级管理、委托贷款管理和资金集中管理等内容，归纳总结实务中碰到的问题，提供解决方案。特别是国际信用评级的内容介绍，对判断企业财务状况很有帮助。

第三章：集团企业资产管理。本章探讨了集团总部及其所属企业在日常经营活动中，如何落实资产管理的内部控制规范、维护资产的安全和完整、充分发挥资产的使用效能。

第四章：集团企业财务分析管理。本章着重介绍了财务分析的主要方法、内容以及如何编制企业财务分析报告。根据集团内不同层级的使用需求，介绍运用相应的分析方法或方法组合，使企业扬长避短，发现问题、找出解决问题的途径和方法。

第五章：集团企业财务风险预警。本章主要介绍了财务风险预警的基础工作、财务风险预警的具体内容以及如何应对财务风险。财务风险预警是财务风险管理的重要方法，在当今信息化成熟的时代，把财务风险管理前移至事前和事中，通过开发和运用财务风险预警信息系统来落实财务风险管理思想，是十分重要的手段。

第六章：集团企业财务信息化管理。本章介绍了主要的财务信息系统、财务共享服务等财务管理手段，比较完整地讲述了财务信息系统主要管理模块的内容、重要流程。财务信息化管理贯穿在财务管理之中，本章从信息化方法角度进行较详细的介绍。

第七章：集团企业财务人员管理。本章主要介绍了财务部门负责人（下称：财务经理）、一般财会人员的管理。包括了财务经理选拔、任免、培训等财会队伍建设和梯队建设方法，为提高财会人员综合能力给同行提供参考。

本书希望可以给予企业高管、财务管理人员提供参考，也希望有助于新入职财务人员、财会专业本科高年级或会计专业硕士学生了解企业财务管理的实际情况。

本书由高晓丽主编和统稿，第一、四、五、七章由刘彬执笔，第二章由姜丽丽执笔，第三章由刘晓蓉执笔，第六章由刘彬、姜丽丽和刘晓蓉共同执笔。

本书付梓出版，是在写作成员的共同努力下，历经一年多时间，经过反复推敲选题、确定内容和结构，今天终于成稿。这是多年工作实践的成果，也是工作经验的分享，期待同行互学互鉴，积极探索行之有效的集团企业财务管理方法和途径。

财务管理千变万化、本无定式，实务工作纷繁复杂，企业需要根据各自的状况、时机、能力，来提升自己的财务管理水平。在新《会计法》实施之际，让我们财务管理人员共同努力，为推动财务工作全面转型升级积极探索。

第一章集团企业全面预算管理

第一节全面预算概述

第二节预算组织

第三节预算编制方法

第四节集团全面预算编制

第五节所属企业全面预算编制流程

第六节所属企业全面预算编制内容

第七节预算执行控制

第八节预算分析和调整

第九节预算评价

第二章集团企业资金管理

第一节货币资金管理

第二节银行账户管理

第三节债务融资管理

第四节对外担保管理

第五节信用评级管理

第六节委托贷款管理

第七节银箱管理

第八节集团资金集中管理

第三章集团企业资产管理

第一节在建工程的管理

第二节资产的初始计量

第三节资产的折旧与摊销

第四节资产减值准备的计提与核销

第五节资产的处置

第六节资产的日常管理与风险控制

第四章集团企业财务分析管理

第一节集团企业财务分析概述

第二节财务分析的基本方法

第三节集团财务分析的主要内容

第四节集团企业财务分析报告

第五章集团企业财务风险预警

第一节财务风险预警概述

第二节财务风险预警的基础工作

第三节财务风险预警的具体内容

第四节财务风险应对

第六章集团企业信息化管理

第一节财务信息化概述

第二节集团财务信息系统

第三节财务共享服务

第七章集团企业财务人员管理

第一节财务人员管理概述

第二节财务经理管理

第三节一般财务人员管理

参考文献