广东顺威精密塑料股份有限公司

2015 年半年度财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东顺威精密塑料股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 169,103,855.48 221,114,659.96

结算备付金 – –

拆出资金 – –

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 – –

衍生金融资产 – –

应收票据 196,715,618.70 141,870,048.99

应收账款 429,008,958.82 359,607,688.82

预付款项 8,697,512.79 6,578,685.53

应收保费 – –

应收分保账款 – –

应收分保合同准备金 – –

应收利息 – –

应收股利 – –

其他应收款 19,540,830.95 19,420,407.20

买入返售金融资产 – –

存货 281,721,873.22 356,870,875.66

划分为持有待售的资产 – –

一年内到期的非流动资产 – –

项目 期末余额 期初余额

其他流动资产 19,252,949.79 37,915,654.36

流动资产合计 1,124,041,599.75 1,143,378,020.52

非流动资产：

发放贷款及垫款 – –

可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00

持有至到期投资 – –

长期应收款 – –

长期股权投资 – –

投资性房地产 – –

固定资产 420,866,044.17 426,017,647.75

在建工程 65,916,013.92 44,908,940.62

工程物资 – –

固定资产清理 – –

生产性生物资产 – –

油气资产 – –

无形资产 106,891,426.04 108,809,840.96

开发支出 – –

商誉 – –

长期待摊费用 13,750,898.68 13,431,671.83

递延所得税资产 10,130,572.24 9,573,439.24

其他非流动资产 23,576,010.01 6,036,252.24

非流动资产合计 641,630,965.06 609,277,792.64

资产总计 1,765,672,564.81 1,752,655,813.16

流动负债：

短期借款 198,710,059.03 106,580,497.47

向中央银行借款 – –

吸收存款及同业存放 – –

拆入资金 – –

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 – –

衍生金融负债 – –

应付票据 208,025,971.53 295,940,664.33

应付账款 160,917,580.47 153,909,258.81

预收款项 5,252,503.50 3,516,391.71

项目 期末余额 期初余额

卖出回购金融资产款 – –

应付手续费及佣金 – –

应付职工薪酬 15,444,155.77 15,866,509.98

应交税费 25,436,476.55 34,394,450.92

应付利息 – 77,982.38

应付股利 – –

其他应付款 3,213,676.25 4,113,935.51

应付分保账款 – –

保险合同准备金 – –

代理买卖证券款 – –

代理承销证券款 – –

划分为持有待售的负债 – –

一年内到期的非流动负债 – –

其他流动负债 – –

流动负债合计 617,000,423.10 614,399,691.11

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

应付债券 – –

其中：优先股 – –

永续债 – –

长期应付款 – –

长期应付职工薪酬 – –

专项应付款 – –

预计负债 – –

递延收益 23,008,918.56 20,882,958.88

递延所得税负债 – –

其他非流动负债 – –

非流动负债合计 53,008,918.56 50,882,958.88

负债合计 670,009,341.66 665,282,649.99

所有者权益：

股本 160,000,000.00 160,000,000.00

其他权益工具 – –

其中：优先股 – –

项目 期末余额 期初余额

永续债 – –

资本公积 620,742,266.81 620,742,266.81

减：库存股 – –

其他综合收益 -232,304.69 -228,959.72

专项储备 – –

盈余公积 41,328,071.58 40,391,281.81

一般风险准备 – –

未分配利润 252,514,808.90 245,912,572.08

归属于母公司所有者权益合计 1,074,352,842.60 1,066,817,160.98

少数股东权益 21,310,380.55 20,556,002.19

所有者权益合计 1,095,663,223.15 1,087,373,163.17

负债和所有者权益总计 1,765,672,564.81 1,752,655,813.16

法定代表人：麦仁钊(MAI REN ZHAO) 主管会计工作负责人：曹惠娟 会计机构负责人：曹惠娟

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 81,299,788.55 102,346,757.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 – –

衍生金融资产 – –

应收票据 105,631,594.60 70,864,884.22

应收账款 230,327,988.06 165,143,304.75

预付款项 2,858,282.41 2,496,409.38

应收利息 – –

应收股利 – –

其他应收款 299,854,015.37 239,201,541.91

存货 123,786,250.41 175,759,483.10

划分为持有待售的资产 – –

一年内到期的非流动资产 – –

其他流动资产 5,266,930.17 13,464,090.93

流动资产合计 849,024,849.57 769,276,471.73

非流动资产：

项目 期末余额 期初余额

可供出售金融资产 – –

持有至到期投资 – –

长期应收款 – –

长期股权投资 619,313,949.16 619,313,949.16

投资性房地产 – –

固定资产 103,085,271.23 108,295,699.29

在建工程 10,993,187.98 7,474,028.59

工程物资 – –

固定资产清理 – –

生产性生物资产 – –

油气资产 – –

无形资产 12,975,470.81 13,627,477.76

开发支出 – –

商誉 – –

长期待摊费用 8,631,960.46 9,209,833.47

递延所得税资产 2,252,823.95 1,718,980.13

其他非流动资产 1,169,947.00 3,169,170.73

非流动资产合计 758,422,610.59 762,809,139.13

资产总计 1,607,447,460.16 1,532,085,610.86

流动负债：

短期借款 196,710,059.03 106,580,497.47

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 – –

衍生金融负债 – –

应付票据 139,495,000.00 185,459,000.00

应付账款 116,710,629.95 78,131,938.34

预收款项 5,214,467.08 3,765,166.71

应付职工薪酬 4,408,822.89 4,478,952.72

应交税费 11,741,444.14 13,970,717.95

应付利息 – 77,982.38

应付股利 – –

其他应付款 103,987,437.27 107,493,153.18

划分为持有待售的负债 – –

一年内到期的非流动负债 – –

项目 期末余额 期初余额

其他流动负债 – –

流动负债合计 578,267,860.36 499,957,408.75

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

应付债券 – –

其中：优先股 – –

永续债 – –

长期应付款 – –

长期应付职工薪酬 – –

专项应付款 – –

预计负债 – –

递延收益 6,742,750.00 4,659,250.00

递延所得税负债 – –

其他非流动负债 – –

非流动负债合计 36,742,750.00 34,659,250.00

负债合计 615,010,610.36 534,616,658.75

所有者权益：

股本 160,000,000.00 160,000,000.00

其他权益工具 – –

其中：优先股 – –

永续债 – –

资本公积 625,973,575.00 625,973,575.00

减：库存股 – –

其他综合收益 – –

专项储备 – –

盈余公积 41,328,071.58 40,391,281.81

未分配利润 165,135,203.22 171,104,095.30

所有者权益合计 992,436,849.80 997,468,952.11

负债和所有者权益总计 1,607,447,460.16 1,532,085,610.86

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 747,882,801.33 869,268,807.82

其中：营业收入 747,882,801.33 869,268,807.82

利息收入 – –

已赚保费 – –

手续费及佣金收入 – –

二、营业总成本 719,882,610.37 822,715,266.50

其中：营业成本 601,825,040.44 708,826,373.32

利息支出 – –

手续费及佣金支出 – –

退保金 – –

赔付支出净额 – –

提取保险合同准备金净额 – –

保单红利支出 – –

分保费用 – –

营业税金及附加 3,986,467.15 3,178,634.89

销售费用 41,293,606.99 40,753,288.18

管理费用 61,736,531.23 59,030,608.94

财务费用 9,235,321.07 7,118,187.60

资产减值损失 1,805,643.49 3,808,173.57

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） – –

投资收益（损失以“－”号填列） 90,000.00 70,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 – –

汇兑收益（损失以“-”号填列） – –

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,090,190.96 46,623,541.32

加：营业外收入 1,923,585.90 1,759,755.83

其中：非流动资产处置利得 108,043.02 214,608.80

减：营业外支出 1,917,661.01 2,339,939.33

其中：非流动资产处置损失 419,305.06 948,635.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,096,115.85 46,043,357.82

减：所得税费用 5,402,710.90 11,328,906.23

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,693,404.95 34,714,451.59

归属于母公司所有者的净利润 21,939,026.59 33,082,966.69

少数股东损益 754,378.36 1,631,484.90

项目 本期发生额 上期发生额

六、其他综合收益的税后净额 -3,344.97 212,383.30

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,344.97 212,383.30

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 – –

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 – –

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

– –

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,344.97 212,383.30

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

– –

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 – –

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 – –

4.现金流量套期损益的有效部分 – –

5.外币财务报表折算差额 -3,344.97 212,383.30

6.其他 – –

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 – –

七、综合收益总额 22,690,059.98 34,926,834.89

归属于母公司所有者的综合收益总额 21,935,681.62 33,295,349.99

归属于少数股东的综合收益总额 754,378.36 1,631,484.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.14 0.21

（二）稀释每股收益 0.14 0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。

法定代表人：麦仁钊(MAI REN ZHAO) 主管会计工作负责人：曹惠娟 会计机构负责人：曹惠娟

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 360,398,311.62 386,183,199.20

减：营业成本 302,342,526.48 308,393,130.15

营业税金及附加 1,811,862.24 2,293,675.50

销售费用 13,812,163.75 12,470,190.25

管理费用 22,876,270.35 22,967,447.22

财务费用 6,981,809.04 5,356,652.67

资产减值损失 1,475,458.75 1,252,579.69

项目 本期发生额 上期发生额

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） – –

投资收益（损失以“－”号填列） – –

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 – –

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,098,221.01 33,449,523.72

加：营业外收入 469,251.27 765,487.88

其中：非流动资产处置利得 115,987.21 –

减：营业外支出 546,416.17 1,610,088.36

其中：非流动资产处置损失 148,379.55 356,328.92

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,021,056.11 32,604,923.24

减：所得税费用 1,653,158.42 4,890,738.49

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,367,897.69 27,714,184.75

五、其他综合收益的税后净额 – –

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 – –

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 – –

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

– –

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 – –

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

– –

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 – –

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 – –

4.现金流量套期损益的有效部分 – –

5.外币财务报表折算差额 – –

6.其他 – –

六、综合收益总额 9,367,897.69 27,714,184.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.06 0.17

（二）稀释每股收益 0.06 0.17

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

项目 本期发生额 上期发生额

销售商品、提供劳务收到的现金 620,434,285.04 610,859,623.64

客户存款和同业存放款项净增加额 – –

向中央银行借款净增加额 – –

向其他金融机构拆入资金净增加额 – –

收到原保险合同保费取得的现金 – –

收到再保险业务现金净额 – –

保户储金及投资款净增加额 – –

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

– –

增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 – –

拆入资金净增加额 – –

回购业务资金净增加额 – –

收到的税费返还 3,736,033.50 4,375,405.44

收到其他与经营活动有关的现金 7,920,289.78 10,048,995.30

经营活动现金流入小计 632,090,608.32 625,284,024.38

购买商品、接受劳务支付的现金 477,763,423.27 476,820,645.91

客户贷款及垫款净增加额 – –

存放中央银行和同业款项净增加额 – –

支付原保险合同赔付款项的现金 – –

支付利息、手续费及佣金的现金 – –

支付保单红利的现金 – –

支付给职工以及为职工支付的现金 121,277,950.12 108,229,125.87

支付的各项税费 42,191,682.04 37,648,704.41

支付其他与经营活动有关的现金 64,584,771.97 64,060,331.62

经营活动现金流出小计 705,817,827.40 686,758,807.81

经营活动产生的现金流量净额 -73,727,219.08 -61,474,783.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 – –

取得投资收益收到的现金 90,000.00 70,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 184,209.00 677,800.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – –

收到其他与投资活动有关的现金 – –

投资活动现金流入小计 274,209.00 747,800.00

项目 本期发生额 上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,621,825.71 63,138,999.00

投资支付的现金 – –

质押贷款净增加额 – –

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 – –

支付其他与投资活动有关的现金 – –

投资活动现金流出小计 48,621,825.71 63,138,999.00

投资活动产生的现金流量净额 -48,347,616.71 -62,391,199.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 – –

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 – –

取得借款收到的现金 242,290,198.62 198,264,529.70

发行债券收到的现金 – –

收到其他与筹资活动有关的现金 19,897,949.10 6,110,307.27

筹资活动现金流入小计 262,188,147.72 204,374,836.97

偿还债务支付的现金 150,106,546.52 140,385,833.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,289,496.93 4,090,403.82

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 – –

支付其他与筹资活动有关的现金 2,931,586.07 23,310,446.95

筹资活动现金流出小计 173,327,629.52 167,786,684.63

筹资活动产生的现金流量净额 88,860,518.20 36,588,152.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 545,246.74 427,299.35

五、现金及现金等价物净增加额 -32,669,070.85 -86,850,530.74

加：期初现金及现金等价物余额 177,316,312.03 307,843,575.91

六、期末现金及现金等价物余额 144,647,241.18 220,993,045.17

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 277,922,621.29 341,606,538.43

收到的税费返还 – 92,879.54

收到其他与经营活动有关的现金 374,773,161.10 245,808,413.04

经营活动现金流入小计 652,695,782.39 587,507,831.01

项目 本期发生额 上期发生额

购买商品、接受劳务支付的现金 224,959,325.28 252,772,958.10

支付给职工以及为职工支付的现金 40,516,629.58 35,785,478.22

支付的各项税费 15,745,324.74 21,108,766.32

支付其他与经营活动有关的现金 457,093,529.20 321,158,770.78

经营活动现金流出小计 738,314,808.80 630,825,973.42

经营活动产生的现金流量净额 -85,619,026.41 -43,318,142.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 – –

取得投资收益收到的现金 – –

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,000.00 150,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – –

收到其他与投资活动有关的现金 – –

投资活动现金流入小计 26,000.00 150,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,349,732.65 14,510,158.54

投资支付的现金 – 12,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 – –

支付其他与投资活动有关的现金 – –

投资活动现金流出小计 5,349,732.65 26,510,158.54

投资活动产生的现金流量净额 -5,323,732.65 -26,359,658.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 – –

取得借款收到的现金 240,290,198.62 198,264,529.70

发行债券收到的现金 – –

收到其他与筹资活动有关的现金 4,576,226.50 –

筹资活动现金流入小计 244,866,425.12 198,264,529.70

偿还债务支付的现金 150,106,546.52 140,385,833.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,289,496.93 4,090,403.82

支付其他与筹资活动有关的现金 – 11,993,815.68

筹资活动现金流出小计 170,396,043.45 156,470,053.36

筹资活动产生的现金流量净额 74,470,381.67 41,794,476.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,635.00 –

五、现金及现金等价物净增加额 -16,470,742.39 -27,883,324.61

加：期初现金及现金等价物余额 83,574,168.58 144,646,666.41

项目 本期发生额 上期发生额

六、期末现金及现金等价物余额 67,103,426.19 116,763,341.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权

其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备

一、上年期末余额 160,000,000.00 – – – 620,742,266.81 -228,959.72 40,391,281.81 245,912,572.08 20,556,002.19 1,087,373,163.17

加：会计政策变更 – – – – – – – – – – – – –

前期差错更正 – – – – – – – – – – – – –

同一控制下企业合并 – – – – – – – – – – – – –

其他 – – – – – – – – – – – – –

二、本年期初余额 160,000,000.00 – – – 620,742,266.81 – -228,959.72 – 40,391,281.81 – 245,912,572.08 20,556,002.19 1,087,373,163.17

三、本期增减变动金额（减少以

– – – – – – -3,344.97 – 936,789.77 – 6,602,236.82 754,378.36 8,290,059.98

“－”号填列）

（一）综合收益总额 – – – – – – -3,344.97 – – – 21,939,026.59 754,378.36 22,690,059.98

（二）所有者投入和减少资本 – – – – – – – – – – – – –

1．股东投入的普通股 – – – – – – – – – – – – –

2．其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – – – – –

3．股份支付计入所有者权益的金

– – – – – – – – – – – – –

额

4．其他 – – – – – – – – – – – – –

（三）利润分配 – – – – – – – – 936,789.77 – -15,336,789.77 – -14,400,000.00

1．提取盈余公积 – – – – – – – – 936,789.77 – -936,789.77 – –

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权

其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备

2．提取一般风险准备 – – – – – – – – – – – – –

3．对所有者（或股东）的分配 – – – – – – – – – – -14,400,000.00 – -14,400,000.00

4．其他 – – – – – – – – – – – – –

（四）所有者权益内部结转 – – – – – – – – – – – – –

1．资本公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – – – –

2．盈余公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – – – –

3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – – – – –

4．其他 – – – – – – – – – – – – –

（五）专项储备 – – – – – – – – – – – – –

1．本期提取 – – – – – – – – – – – – –

2．本期使用 – – – – – – – – – – – – –

（六）其他 – – – – – – – – – – – – –

四、本期期末余额 160,000,000.00 – – – 620,742,266.81 -232,304.69 – 41,328,071.58 – 252,514,808.90 21,310,380.55 1,095,663,223.15

上年金额

单位：元

项目 上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备

一、上年期末余额 160,000,000.00 – – – 620,742,266.81 – -278,612.95 – 38,099,767.21 – 211,137,134.75 17,994,722.37 1,047,695,278.19

加：会计政策变更 – – – – – – – – – – – – –

前期差错更正 – – – – – – – – – – – – –

同一控制下企业合并 – – – – – – – – – – – – –

其他 – – – – – – – – – – – – –

二、本年期初余额 160,000,000.00 – – – 620,742,266.81 – -278,612.95 – 38,099,767.21 – 211,137,134.75 17,994,722.37 1,047,695,278.19

三、本期增减变动金额（减少以

– – – – – – 49,653.23 – 2,291,514.60 – 34,775,437.33 2,561,279.82 39,677,884.98

“－”号填列）

（一）综合收益总额 – – – – – – 49,653.23 – – – 48,266,951.93 2,561,279.82 50,877,884.98

（二）所有者投入和减少资本 – – – – – – – – – – – – –

1．股东投入的普通股 – – – – – – – – – – – – –

2．其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – – – – –

3．股份支付计入所有者权益的金

– – – – – – – – – – – – –

额

4．其他 – – – – – – – – – – – – –

（三）利润分配 – – – – – – – – 2,291,514.60 – -13,491,514.60 – -11,200,000.00

1．提取盈余公积 – – – – – – – – 2,291,514.60 – -2,291,514.60 – –

2．提取一般风险准备 – – – – – – – – – – – – –

3．对所有者（或股东）的分配 – – – – – – – – – – -11,200,000.00 – -11,200,000.00

4．其他 – – – – – – – – – – – –

（四）所有者权益内部结转 – – – – – – – – – – – – –

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权

其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备

1．资本公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – – – –

2．盈余公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – – – –

3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – – – – –

4．其他 – – – – – – – – – – – – –

（五）专项储备 – – – – – – – – – – – – –

1．本期提取 – – – – – – – – – – – – –

2．本期使用 – – – – – – – – – – – – –

（六）其他 – – – – – – – – – – – – –

四、本期期末余额 160,000,000.00 – – – 620,742,266.81 – -228,959.72 – 40,391,281.81 – 245,912,572.08 20,556,002.19 1,087,373,163.17

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 益

一、上年期末余额 160,000,000.00 – – – 625,973,575.00 – – – 40,391,281.81 171,104,095.30 997,468,952.11

加：会计政策变更 – – – – – – – – – – –

前期差错更正 – – – – – – – – – – –

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 益

其他 – – – – – – – – – – –

二、本年期初余额 160,000,000.00 – – – 625,973,575.00 – – – 40,391,281.81 171,104,095.30 997,468,952.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”

– – – – – – – – 936,789.77 -5,968,892.08 -5,032,102.31

号填列）

（一）综合收益总额 – – – – – – – – – 9,367,897.69 9,367,897.69

（二）所有者投入和减少资本 – – – – – – – – – – –

1．股东投入的普通股 – – – – – – – – – – –

2．其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – – –

3．股份支付计入所有者权益的金额 – – – – – – – – – – –

4．其他 – – – – – – – – – – –

（三）利润分配 – – – – – – – – 936,789.77 -15,336,789.77 -14,400,000.00

1．提取盈余公积 – – – – – – – – 936,789.77 -936,789.77 –

2．对所有者（或股东）的分配 – – – – – – – – – -14,400,000.00 -14,400,000.00

3．其他 – – – – – – – – – – –

（四）所有者权益内部结转 – – – – – – – – – – –

1．资本公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – –

2．盈余公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – –

3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – – –

4．其他 – – – – – – – – – – –

（五）专项储备 – – – – – – – – – – –

1．本期提取 – – – – – – – – – – –

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 益

2．本期使用 – – – – – – – – – – –

（六）其他 – – – – – – – – – – –

四、本期期末余额 160,000,000.00 – – – 625,973,575.00 – – – 41,328,071.58 165,135,203.22 992,436,849.80

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 160,000,000.00 – – – 625,973,575.00 – – – 38,099,767.21 161,680,463.92 985,753,806.13

加：会计政策变更 – – – – – – – – – – –

前期差错更正 – – – – – – – – – – –

其他 – – – – – – – – – – –

二、本年期初余额 160,000,000.00 – – – 625,973,575.00 – – – 38,099,767.21 161,680,463.92 985,753,806.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”

– – – – – – – – 2,291,514.60 9,423,631.38 11,715,145.98

号填列）

（一）综合收益总额 – – – – – – – – – 22,915,145.98 22,915,145.98

（二）所有者投入和减少资本 – – – – – – – – – – –

1．股东投入的普通股 – – – – – – – – – – –

2．其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – – –

3．股份支付计入所有者权益的金额 – – – – – – – – – – –

4．其他 – – – – – – – – – – –

上期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

（三）利润分配 – – – – – – – – 2,291,514.60 -13,491,514.60 -11,200,000.00

1．提取盈余公积 – – – – – – – – 2,291,514.60 -2,291,514.60 –

2．对所有者（或股东）的分配 – – – – – – – – – -11,200,000.00 -11,200,000.00

3．其他 – – – – – – – – – – –

（四）所有者权益内部结转 – – – – – – – – – – –

1．资本公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – –

2．盈余公积转增资本（或股本） – – – – – – – – – – –

3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – – –

4．其他 – – – – – – – – – – –

（五）专项储备 – – – – – – – – – – –

1．本期提取 – – – – – – – – – – –

2．本期使用 – – – – – – – – – – –

（六）其他 – – – – – – – – – – –

四、本期期末余额 160,000,000.00 – – – 625,973,575.00 – – – 40,391,281.81 171,104,095.30 997,468,952.11

三、公司基本情况

1、公司概述

广东顺威精密塑料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为广东顺德顺威电器有限公司（成立于1992年5

月8日的中外合资企业），根据中华人民共和国商务部“商资批［2008］74号”、广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资函

[2008]175号”文件以及广东顺德顺威电器有限公司股东会决议、广东顺威精密塑料股份有限公司（筹）发起人协议书，顺威

国际集团控股有限公司、佛山市顺德区顺耀贸易有限公司作为发起人，依法将广东顺德顺威电器有限公司整体变更为中外合

资股份有限公司，各发起人以广东顺德顺威电器有限公司截至2007年8月31日经审计的净资产额78,637,796.28元折合为股份

公司股份78,637,796股，每股面值1元。股份公司于2008年3月21日广东省工商行政管理局核发的“440681400000381”号《企业

法人营业执照》。

2009年1月23日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字［2009］107号”文件批准，公司新增注册资本人民币

41,362,204.00元，全部由新股东佛山市顺德区祥得投资咨询有限公司以人民币130,001,407.17元（按3.143元/股）认购。该次

增资后，公司注册资本变更为人民币120,000,000.00元，股东为顺威国际集团控股有限公司、佛山市顺德区祥得投资咨询有

限公司、佛山市顺德区顺耀贸易有限公司，分别持有公司60.94%、34.47%、4.59%的股份。

2010年9月19日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字［2010］304号”文件批准，顺威国际集团控股有限公司将

持有公司27.61%的股权转让给佛山市顺德区祥得投资咨询有限公司，该次股权转让后，佛山市顺德区祥得投资咨询有限公

司、顺威国际集团控股有限公司、佛山市顺德区顺耀贸易有限公司分别持有公司62.08%、33.33%、4.59%的股份。

2012年5月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］414号”文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）

40,000,000.00 股，每股发行价格15.8元，变更后的注册资本为人民币160,000,000.00元。

2、公司注册资本

人民币壹亿陆仟万元。

3、公司所属行业性质

公司属制造业。

4、公司经营范围

生产经营贯流风扇叶、轴流风扇叶、离心风扇叶、家电塑料制品、工程塑料、塑料合金、PVC管件、汽车空调配件（不

含废旧塑料）、机械配件及零件；制造、设计非金属制品模具；普通货运。

5、公司的注册地和总部办公地址

佛山市顺德区高新区（容桂）科苑一路6号。

6、公司的法定代表人

麦仁钊（MAI REN ZHAO）。

7、财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会2015年8月13日批准对外报出。

8、合并财务报表范围

合并财务报表范围包含广东顺威精密塑料股份有限公司、上海顺威电器有限公司、武汉顺威电器有限公司、中山赛特工

程塑料有限公司、昆山顺威电器有限公司、香港顺力有限公司、芜湖顺威精密塑料有限公司、广东中科顺威新材料科技发展

有限公司、广东顺威赛特工程塑料开发有限公司、武汉顺威赛特工程塑料有限公司、昆山顺威工程塑料有限公司、青岛顺威

精密塑料有限公司、广东顺威家电配件有限公司、广东顺威智能科技有限公司、广东顺威三月雨微灌溉科技发展有限公司等

十五家公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第

33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详见本节“11、

应收款项”、“12、存货”、“16、固定资产”、“28、收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现

金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常

情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合

并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸

收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付

的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生

时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金

额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留

存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并

现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以

前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合

并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按

照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的

权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业

合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现

金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨

认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制

权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并

当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。

在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司

是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大

内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项

下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司

财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财

务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初

起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述

方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成 人

民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分

配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折

算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而

产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经

营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、对被投

资单位不具有共同控制或重大影响长期股权投资。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1） 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的

累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）

未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因

转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额中对应终止确认部分的金额之和。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采

用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当

前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金

融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/

单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差

额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现

金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收

益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期

下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币 1,000,000.00 元

如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

单项金额重大并单项计提坏账准备的

额，单独进行减值测试，计提坏账准备；对于经单独测试未发现减值的其他单项金

计提方法

额重大的应收款项，分别不同组合确定减值准备的计提方法

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

保证金及无风险组合 其他方法

合并范围内关联方组合 其他方法

1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

保证金及无风险组合 个别认定法 个别认定法

合并范围内关联方组合 个别认定法 个别认定法

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产

单项计提坏账准备的理由

或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独

坏账准备的计提方法

进行减值测试，确认减值损失。

12、存货

（1）存货分类：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。

（2）存货的核算：购入原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用月末一次加权平均法核算；

周转材料采用分次摊销法摊销。

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业

的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。

（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出

售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过

加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值。

13、划分为持有待售资产

无。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

1）与同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并

发生的直接相关费用计入当期损益；

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比

例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加

上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）与非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分

步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A. 在个别财务

报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

B. 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

转为购买日所属当期投资收益。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的

公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的

公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认

为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。

确定对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

15、投资性房地产

无。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.5%

机器设备 年限平均法 10 10.00% 9%

电子及办公设备 年限平均法 5 10.00% 18%

运输设备 年限平均法 5 10.00% 18%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无。

17、在建工程

在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专

门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

18、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费

用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资

本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

19、生物资产

无。

20、油气资产

无。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产计价：

—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形

资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值

入账。

—非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

—接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供

有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关

税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为

实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

2）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带

来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

3）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账

面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售

具有可行性。2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。4）有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。5）归属于该无形资产开发阶段的支出

能够可靠计量。

22、长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额

的差额计提相应的减值准备。

（2）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可

回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金

流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金

额加以确定。

（3）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法

公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失

一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：1）长期停建并且预计在未

来3年内不会重新再开工的在建工程；2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

很大的不确定性；3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法

年末公司检查各项无