企业所得税

2018刚过没多久，税务就频频放大招！在日益严峻的金三大数据管理环境下，每个数据都有可能成为税务机关关注的疑点信息。

或许你还没时间招架，一年一度的企业所得税汇算清缴又将要来临。作为岁末年初最重要的工作，如何完美完成这项工作成了每位会计人最关心的问题。

3月20日，办税总动员特邀企业财税战略实战专家马昌尧为会员朋友们带来《企业所得税汇算清缴预期筹划与风险防范》专题讲座，不单纯是填几张报表，调整几个数据，从点到面，对企业经营过程中的企业所得税纳税事项进行全面的梳理与讲解，让你一次性、全方位、系统化的了解掌握。

特邀导师

马昌尧

中税答疑研究院专家组专家

高顿财经秀财网实战培训讲师

中国会计视野网优秀财税作者

湖南长沙昌尧财税工作室负责人

擅长领域

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析。

马昌尧老师有16年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。

马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近50家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。

课程大纲

第一部分：所得税汇算清缴实际操作应该如何做？

一、企业所得税汇算清缴的主体、时间、数据如何理清？

二、企业所得税汇算清缴工作与企业的财务报表有何关系？

三、企业所得税汇算清缴工作与企业会计核算有直接关系吗？

四、企业所得税汇算清缴工作与发票管理的关联

第二部分：企业所得税收入如何确认与把控？

一、企业所得税法收入总额构成

二、一般货物销售收入——主营业务收入

三、提供劳务收入——其他业务收入

四、财产转让收入

五、特许权使用费收入

六、租金收入——其他业务收入

七、利息收入————投资收益

八、接受捐赠收入——营业外收入

九、股息、红利等权益性投资收益

十、视同销售的收入

十一、不动产销售收入

十二、不征税收入——-政府补助、营业外收入

十三、其他收入、收益与所得————是否要征税？如何征？

十四、核率征收企业应税收入总额的特别规定

第三部分：企业所得税税前扣除项目如何确认与把控？

一、允许税前扣除项目范围

二、工资薪金支出的税前扣除政策

三、三项“工资附加费用”税前扣除

四、保险费用税前扣除

五、开办费的税前扣除

六、业务招待费税前扣除

七、广告费与业务宣传费税前扣除

八、借款费用税前扣除

九、手续费及佣金税前扣除

十、捐赠的税前扣除政策

第四部分：企业资产处理所得税前扣除与政策把控

一、企业固定资产税前扣除

二、无形资产税前扣除

三、投资资产的税前扣除

四、长期待摊费用税前扣除

五、资产损失税前扣除

第五部分：企业所得税税收优惠政策的运用

一、免税收入

二、小型微利企业低税率优惠

三、研究开发费用加计扣除优惠

四、技术转让所得减免税

五、其他税收优惠政策

第六部分：《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》有何变化？

一、哪些表单和数据进行了修订？

二、哪些表单和数据进行了调整？

三、哪些表单进行了精简？

四、哪些表单进行了优化？

五、哪些表单数据填报口径进行了优化？

六、数据填报中存在哪些涉税风险？

适合人群

企业财务人员、企业管理者、税务人员以及准备成为财税工作者的人员

时间&地点

讲座时间

2018年3月20日（周二）

讲座地点

苏州会议中心

企业所得税汇缴难题

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