电子税务局常见问题 （九）

1. 纳税人反映代开发票货劳务名称过长，重复，对方不收，怎么处理呢？

答：待后续优化，打印发票时只取纳税人填写的货物名称。

2. 电子税务局申报增值税一般纳税人，附表一未开票收入填写后，本栏合计数无法带出？附表一填写了即征即退项，主表未带出数据？

答：浏览器问题，要使用IE9以上浏览器，正常填写数据后可以自动计算合计数，附表一数据可以正常带入主表。

3. 使用联合缴款功能时，地税税种如房产税选择银行端缴款或二维码缴税，系统显示没有应征信息，无法打印？

答：程序问题，待开发修改。

4. 电子税务局中，申请代开房屋租赁发票，税率怎么是百分之三？

答：代开房屋租赁发票需要使用电子税务局—我要办税—发票使用—发票代开菜单下的代开专用发票（租金收入）或代开普通发票（租金收入），才能带出正确的5%税率。

5. 请问企业已有正确财务会计制度备案，已申报与企业所得税所属期一致的财务报表，但是申报企业所得税时仍提示没有申报财务报表？

答：查看企业的财务会计制度备案是否为企业会计制度，报送时选择的报送资料小类的却是“企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集”，应为“企业会计制度财务报表报送与信息采集”

6. 企业在电子税务局申报一般纳税人申报表时，附表二带出的本月认证相符发票数量和金额缺少纳税人认证的机动车专用发票信息？

答：程序问题，待修改，包括勾选的通行费发票也应该提取。

7. 房产土地都是月报的纳税人，今天登录时默认属期是季报，可以修改，但是修改后也带不出申报信息？

答：程序问题，待修改

8. 登录电子税务局时，提示未查询到纳税人信息，或者登录后点击功能闪退，登录后功能缺失（如缺少增值税申报功能）？

答：查询原国、地税核心征管系统中纳税人税务登记信息，纳税人在国地税是否均存在正常登记信息，如果都有正常登记，继续查看双方的课征主体类型是否一致，如果一方是未办理营业执照的临时纳税人，一方是正常登记纳税人，需要进入金三系统中单位纳税人税务登记/个体经营纳税人税务登记功能，输入临时登记纳税人识别号，根据提示信息做一个正式登记将临时登记合并。如果双方都是临时登记纳税人是允许登录电子税务局的。

9. 纳税人是保险公司，用电子税务局申报车船使用税，下载了模板，但是填写数据的时候需要密码？

答：模板本身无问题，模板上需要输入密码的栏次是锁定的不允许修改。需要注意的是，被代收代缴的纳税人为“自然人”时，表中第二列“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号”不需要填写，否则会提示“根据纳税人识别号、身份证类型、身份证件号码查询不到纳税人信息，请先进行登记后再进行导入！身份证件号码为：xxxxxxxxxx”。

10. 原一般纳税人，2018年末转为小规模纳税人，有效期2019.01.01起，电子税务局没有代开发票功能？

答：规则问题，应取一般纳税人资格和小规模自开专票归类资格，取不到的允许代开发票，待优化。

11.环境保护税A类 申报表问题

（1）在大气污染物适用附表中，监测计算和排污系数计算是两种方式，填选完排污系数，系统提示“填写监测计算数值”，当填写成0时，才能正常保存，否则提示：“当前附表数据填写不完整或有误，请修改。”

答：程序问题，应修改规则。

（2）在大气污染物适用附表中，排污系数的产污系数带出18.7100000，需要把零去掉再申报才不报错，否则提示：“当前附表数据填写不完整或有误，请修改。”如图：

答：程序问题，已报优化。

12. 附加税申报报错？

方法1）：查看税种信息中，附加税税种的主附税标识是什么，如果为“主税”，则产生此错误，根据实际情况改成“增值税附税”或“消费税附税”即可。

方法2）：税（费）种认定中的行业与附加税定期定额核定信息中的行业不匹配导致错误。需要在核心征管中，将定期定额核定信息中的行业与税（费）种认定中被核定税种行业调整为一致。

13.企业所得税申报时，外地预缴税款没带出来，且无法修改，内网申报是可以维护预缴税款台账，电子税务局如何处理？

答：电子税务局不支持企业所得税预缴税款修改，纳税人需要到主管税务机关，通过金三系统中的“预缴台账录入”功能维护预缴税款。

14.纳税人通过电子税务局申报后，如何清卡？

答：纳税人通过电子税务局申报，包括零申报，保存申报表时即在电子税务局触发比对功能，比对通过后，纳税人即可通过自家开票系统远程清卡或办税服务厅清卡方式清卡，不需要进入联合缴款扣款才清卡。

电子税务局常见问题（十）

1. 纳税人在电子税务局申报财务报表后，提示保存成功，但是财务报表信息查询不到，金三核心系统也查不到财务报表申报信息，企业所得税申报时提示没有报送财务报表？

答：电子税务局的数据向金三同步数据延时，需稍作等待。

2. 纳税人申报附加税时，消费税附加的计税依据填写不上？金三核心与电子税务局共同问题。

答：程序问题，待优化。暂时解决方法：先将消费税附加改为增值税附加再重新修改为消费税附加，就可以填写计税依据。

3. 企业所得税季报，首页我的待办中企业所得税季报的应申报信息，截止日期是2019年5月30日？

答：程序问题，显示有误，报开发修改。应为2019年1月15日。

4. 申报企业所得税季报时，弥补亏损不能带出也无法填写？金三核心与电子税务局共同问题。

答：程序问题，报开发修改。应允许纳税人在季报时自动带出上年弥补亏损数值，但申报第一季度时，弥补亏损数值要在纳税人申报完上一年年报后才能带出。

5. 保险公司纳税人，车船税导入不进去，提示扣缴期错误，系统带出的所属期是2018-06-01到2018年12月31日，如果把表改成此所属期，就提示扣缴期应该是年，不改就提示与系统不一致？

答：税费种认定有误。后台已做批量处理。

6. 登录时提示异常？

答：程序异常，节点丢失，报开发修改。

7. 纳税人增加了附属行业为房地产行业，在电子税务局上想新增土地增值税税源项目报告却找不到功能模块？

答：程序问题，电子税务局暂时只能取到主行业，取不到附属行业信息，待报开发修改。暂时解决方法：在变更登记中，将房地产行业改为主行业，原主行业改为附属行业。

8. 电子税务局申报酒类消费税时，提示上期未申报，但在电子税务局跟核心征管中都能查到以前所属期的消费税申报记录？

答：操作问题，经查询，已申报的消费税表为《其他应税消费品消费税纳税申报表》，系统提示的是酒类消费税未报，要注意税费种认定信息和申报的征收品目。

9. 纳税人跨县区迁移后，迁移前和迁移后的主管税务机关都无法查询到纳税人的电子税务局开户信息，纳税人也无法登录电子税务局？

答：暂时解决方法：需要处理的请联系省局电子税务局工作组上报需要修改的纳税人信息清册。后续将优化。

10. 一般纳税人，登录电子税务局后，增值税申报菜单下只有“增值税小规模申报表”或功能菜单显示不正确，功能菜单缺失？

答：同时按Ctrl+shift+delete清除浏览器缓存，重新登录一下。

11. 新办企业，已在税（费）种认定中认定了文化事业建设费的费种，但是在电子税务局中找不到申报表？

答：操作问题。查看金三核心系统是否做了文化事业建设费缴费信息报告。

12.跨地区经营汇总纳税企业分支机构所得税申报时，第9行自动带出财务报表利润表中数据且不允许修改？

答：规则问题。待与所得税处确认后，确定是否优化。

13. 跨境应税服务免征增值税的企业，已备案，但申报增值税时，《增值税减免税申报明细表》中没有带出此优惠名称，也无法填写？核心和电子税务局共有问题。

答：核实跨境应税服务备案的有效期是否大于申报所属期，享受该优惠的销售额直接填写在《增值税减免税申报明细表》中“跨境服务——免征增值税项目销售额”一栏。

14. 非航空企业，申报增值税时系统提示必须报送《航空运输企业分支机构传递单》？

答：程序问题，报开发优化。

15. 财务报表信息查询可以查到已报送的财务报表信息，但无法打开申报表？

答：程序问题，待优化。

同步社保信息提示电子档案号已注册解决方案

1. 进入【电子税务局（新税务局）】-【身份认证管理】-【注销许可用户】模块根据纳税人名称查询出当前正常的用户列表。

2. 选中之前已经绑定社保的用户（原纳税人识别）的记录，点击【注销】，将此用户注销。

3. 进入【电子税务局（新税务局）】-【身份认证管理】-【许可用户信息修改】模块输入需要绑定社保的注册用户名【同步社保信息】按钮后，选择需要绑定的社保信息，确定即可。

4. 点击 许可用户修改页面【保存】按钮

5．点击保存后页面提示“保存成功”点击确定后页面弹出“用户信息已变更，确定重置密码吗”，点击【取消】完成绑定社保操作。

电子税务局的几个经验分享（四）

一，温馨提示

电子税务局使用火狐浏览器要明显高于其他浏览器版本，建议大家下载使用，图标如下图的浏览器。

二、财务报表怎么作废和更正？

在【我要查】模块中确实没有可以查询的模块，但是有一个地方是可以完成变相的查询的，就是在【我要办税】找【税费申报及缴纳】–【财务报表报送及转换】–【财务报表报送】。

没错就是申报的这个界面！！！

登录进来之后如下图

【资料报送小类】选择你已经报送的财务报表所属的财务会计制度，【所属期起】与【所属期止】必须要和你要查询的所属起止保持一致，然后点击【下一步】，系统会有以下提示：

点击“是”，出现如下图：

三、相关问题解答

1、问：个体工商户的个人生产经营所得税A表是在这个上面不能申报么？

答：在这里申报，通过电子税务局-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【个人所得税】模块申报。

2、问：税款划完，查询中显示已缴款未入库，什么原因？

答：您缴纳完成税款后，税款需要从您的开户银行账户划到国库的开户银行账户，这需要一个过程，只要提示你已缴款，就可以了。

3、问：请问，报财务报表时选择什么样的财务制度，是根据什么选的？

答：财务会计制度的选择由企业自主选择，你采用什么样的会计核算方式，就选择什么样的财务会计制度。

4、问：我的资产负债表和现金流量表显示是季度报，利润表是月报，这种情况我怎么修改？

答：表的名称上带有月或者年，并不能代表这个报表是月报还是季报，要以报表上面的所属期起止时间为准。

5、问：你好，我家电子税务申报时，找不到一般纳税人申报表。也找不到企业所得税查帐征收表？

答：如果你通过点击【同步数据】按钮也没有出来的话，尝试同时按Ctrl+shift+delete清除浏览器缓存，重新登录一下，再不行我建议你更换一下浏览器，我今天也有一个企业出现了这个情况，在我更换成火狐浏览器后就可以了。

6、问：老师你好，我在申报增值税和附加税时都会提示“纳税人未存在主体信息，请到大厅确认纳税人信息”有这样的提示就无法申报，这是为什么？怎么解决？

答：这个问题已经超出了你的处理范围，需要到办税服务厅进行处理。

7、问：请教缴税步骤的方法，一直未能缴成功。

答：税款缴纳应当通过电子税务局-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】-【联合缴款】模块进行。需要说明的是，需要对原国税地税的税种分别划款，在划款时应当将三方协议选择出来，如果【原国税三方协议】、【原地税三方协议】后方的空格中是空的，则无法划款，需要选出来再划款。

8、问：我的提示是以前属期有未采集的财务报表？是怎么回事？

答：这个是因为你这次报送的财务报表所属的会计制度与前期报送的财务会计制度不同，如果确实是变化了，忽略即可，如果没有变，则需要重新备案财务会计制度。

9、问：我在缴纳税款的时候提示三方协议不符，退出重试提示当前纳税人不存在欠税信息，在下面待征收税费信息的栏里也看不到要交的税款了，但是在缴费信息查询里可查到 已开票未缴款，这怎么处理？

答：税款缴纳失败后如果要重划，应当通过电子税务局-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】-【银联快捷缴税、银行端处理（联合缴款）】模块进行处理一下。