导语

数字化财务在很多企业中仍是一个新兴概念，CFO尽管拥有并管理着大部分与数字化相关的信息，但大部分人仍处在向数字化转变的过程中。

编译/【首席财务官】高级研究员 郑伟

输

如今的CEO和董事会一致认为，CFO和财务部门应该为决策制定提供实时数据。在麦肯锡最近对财务高管的调查中，CFO们自己也表示，希望花更多时间制定数字计划和促进数字技术在财务工作中的应用。

但研究同时也表明，CFO在财务数字化趋势方面投入的时间仍比传统财务活动少很多。之所以会出现这种情况，主要是因为在财务领域，几乎还没有经过验证的数字化商业案例，也几乎没有可以借鉴的最佳实践。

很多CFO告诉我们，他们尚不确定从哪里开始。创新技术的迅速到来，加上顶尖技术人才的普遍短缺，让这一切变得很不容易。即便如此，CFO还是要开始摸索，否则，慢一步则可能会失去推动商业进展的黄金机会。

技术改变现有财务

一系列技术进步使数字化为财务赋能成为可能，其中包括业务数据的可用性；使用现有算法和分析方法处理大量数据的能力；以及传感器和云计算等连接性工具和平台的改进等。

CFO及财务团队是企业关键数据的守门人，这些数据支撑着业绩的预测以及战略和决策的制定，包括与销售、订单履行、供应链、客户需求和业绩有关的数据，以及实时的行业和市场统计数据。

“

目前共有四个技术领域最可能在财务工作中加以应用:

·自动化和机器人技术用于改进财务流程

·数据可视化使最终用户实时获取财务信息，提高企业绩效

·财务部门运用先进的分析方法为决策支持提速

·运用先进方法对总体业务运营进行分析，发现隐藏的增长机会

”

CFO要决定优先在哪个或哪些方面进行投资，这在很大程度上取决于公司的出发点——当前的战略、需求和能力，以及现有的技术和能力。

值得注意的是，数字化转型不可能一下子全部实现，企业也不应该以现有的ERP或其他骨干系统作为不启动变革的借口。先在某些小型项目中进行试点，然后让财务内部最关键的任务实现数字化，CFO可以据此简化整个财务功能，并推动数字技术在公司内部其他部门的应用。

数字化简化财务流程

有研究表明，40%的财务活动可以完全实现自动化，另有17%的活动可以大部分自动化。这表明，CFO和其他业务主管可以借助自动化简化很多核心的对内交易事项、建立标准化的报告机制，以及进一步提高工作效率。

RPA之类的自动化工具已经发展到可以应用于多种业务领域。财务人员要接受RPA技术培训，这一改进对于IT部门来说是一种解脱，也能使企业提前看到切实的结果。

一家大型欧洲公共事业公司在完成为期两年的精益转型之后，在几个试点领域部署了RPA技术，包括“主数据管理”。例如，该公司要为新供应商创建系统配置文件(或更新现有供应商的信息)，这一过程涉及一系列手工任务，通常需要每天花费数小时时间。

其实，端到端的流程步骤主要是基于规则的，并且所有的数据都是数字化的，这就使“供应商创建任务”成为RPA应用的首选试点。最终，把在该试验领域以及其他几个领域部署RPA所节省的时间和成本考虑在内，财务部门的整体生产力提高了约20%。

还有一家欧洲银行也通过使用RPA创造了额外的优势。该银行将RPA与自然语言生成软件相结合，创建了月度支出报告。后台系统收集和分析数据，并自动构建“支出一览图”，例如，列出关键绩效指标，并针对不同的国家或产品系列添加标记，便于统计各方面的变化。

CFO可以轻松获得自动生成的信息，并应用于更高级的任务，比如考虑如何应对危险信号等，节省下手工生成报告的时间。

通过数据可视化提高绩效

如果说财务部门实现自动化主要是为了优化过程，那么数据可视化则是为了提高更大范围的企业绩效。的确，要做出好的资源分配决策，团队需要实时的财务信息。目前，由于数据存储不集中，数据格式缺乏可比性，或者有些数据根本无法获取，财务部门的工作常常受到制约。

对此，一些大型企业的财务部门正在尝试将自动化功能与数据可视化技术相结合，来创建清晰、及时、可操作的业务报告。这些报告能快速将数据推送给最终用户，并以直观的格式呈现数据，便于开展集中业务讨论。

例如，一家大型消费品公司的财务部门就采用了自助服务的方式。销售人员从此不需要再等待报告，他们可以利用可视化指示板(可从笔记本或移动设备访问)在需要时获取所需的数据，可以按地区、业务单元、功能或其他需要的参数进行设置。

销售经理和其他管理人员从不断刷新的中央存储库中提取数据，以便快速准确了解需求的变化。这种自助服务的方法降低了财务团队生成报告的必要性，成本节约40%。

同样，一家欧洲科技公司的执行董事会也不再使用PowerPoint。业务主管借助大触摸屏获取财务和运营的实时数据。这些信息以易于阅读的图表方式呈现，任何偏离计划的异常都会突出显示。并且，这些图表是动态的，随着用户来回交换变量自动刷新。

CFO和其他业务高管都要与CEO、CIO和IT部门合作，把数据可视化工具与公司现有的系统相集成。还要充分利用数据科学家和数据分析师的专业知识，CFO不断更新对端到端财务流程(例如数据到报表、购买到支付、订单到现金流程)的认知，并使用可视化的、以用户为中心的方法对流程进行重新构建。

CFO还需要学习如何在“数据民主”的环境下管理流程和交流——在这种环境下，每个人都可以随时随地获取商业信息。在这样的环境中，业务部门要获取的数据会越来越多。CFO需要与CEO和其他业务高管合作，根据决策者特定的信息需求，在企业内部制定数据使用规则。同时还要确保数据的高质量，避免导致分析混乱。

通过高级分析挖掘价值

在任何行业都有企业都尝试先进分析方法的使用，例如对业务数据的挖掘(关于人员、利润、流程等)，希望借此改进业务高管的战术决策。同样，CFO和财务部门也可以利用高级分析，使标准化财务交易和核心流程的管理更有效，并形成或加快战术讨论。

一旦CFO了解高级分析在改善财务流程方面的作用，就可以与CEO、董事会和其他高管合作，确定更广泛的应用领域，以发掘新的业务价值来源。实际上，在将棘手的业务问题转化为高级分析实践方面，每位CFO都应该明确定义自己希望扮演的领导角色——无论是优化定价、识别客户流失、防止欺诈、管理人才，或者是主导其他应用的开发。

卡车制造商使用先进的分析方法监控叉车的总体销售情况。也有企业的财务团队利用高级分析方法来识别重复的费用和发票，或者把商品或服务的采购和付款计划与实际发票联系起来，这样就可以发现确定最佳的付款时机或申请折扣的机会。

一家化学公司运用先进的分析技术来改进其需求预测。以往，该公司的预测模型依赖于基本的内部客户数据，并利用历史趋势预测未来的需求。此外，这些预测是在总体水平上进行的——也就是说，是针对整个类别的化学物质，而非个别种类的化学物质。现在，该公司把内部客户数据与外部数据集(如股票价格、收入、天气、汇率和商业周期指数)交叉引用，生成特定地区的需求和SKU预测。这样，该公司就可以检查现有的预测是否准确，并制定相应的调整。

一家美国消费品公司正在尝试利用先进的分析技术，更好地预测与特定SKU定价变动相关的销量变化。该公司正在建立一个预测工具，收集和分析SKU的试验数据，包括宏观经济因素、地理因素、人口统计数据和其他变量。业务高管希望借助这些信息，根据需要改变定价决策。

CFO主导下的财务数字化进程

CFO和财务团队可以这样开始他们的数字化进程：列出核心应用清单，并确定自己在每一项数字技术中的立场。还应该问自己一些问题，比如财务流程数字化能带来哪些价值，以及这样做的可行性，我们称之为执行价值扫描的过程。建议CFO邀请业务部门高管参与讨论财务流程存在哪些痛点，比如报告的滞后、数据的不完整等。他们还应该与IT部门的成员共同对技术能力进行系统审查，来确定系统的需求和投资。

但要真正构建数字化财务部门，CFO最需要解决的是与企业自身和人才相关的问题。例如，对于数字化财务部门制定清晰的目标和愿景，以及如何将其与公司整体业务和数字战略联系起来，这是非常重要的。CFO等高管有必要公开推动数字化进程，并倡导技术和业务运营团队之间的跨职能合作。

CFO还要加强与其他高管的合作，改进能力模型，特别是与财务职能相关的模型，招募并留住有能力执行数字化改造的员工，鼓励他们突破传统的财务技能，学习与新技术或流程设计相关的专业知识。CFO和高管可能还需要大幅调整激励和薪酬计划，消除员工对变革的抵制，并奖励那些支持创建数字财务的员工。这样的激励也可以帮助公司吸引顶尖的数字化人才。

尽管我们已经概述了财务部门数字化的所有好处，但仍然有很问题是机器人或算法无法解决的，比如能收集到的数据很少，或者需要更长的时间对策略进行评估，以及需要更多的人工判断等。但在这一点上，可能性远远大于障碍。CFO通过制定数字化财务部门的愿景并与其他高管分享，使他们认识到，有这样一个明确的机会能重塑公司的发展，并在此过程中获得宝贵的洞察力和经验。

如果CFO不迈出第一步，这些洞察力和经验就永远不会出现。

（本文编译自麦肯锡近期对财务高管的调查报告）

2018’亚太共享服务最佳实践年会

广州站邀请函

免费抢票中，报名从速……

来自中兴新云的丰富本土实践，来自顺丰集团的智慧物流全面创新，来自温氏股份的智慧养猪业务催化……当渐入佳境的本土财务共享中心面对走向智慧的业务运营时，将发生怎样的奇妙化学反应呢？

2018年07月20日（周五）

下午14:00-17:30

广州·珠江新城

（报名审核通过后，统一告知会议地点）

会议议程

技术进步对财务体系带来的影响深度解析、从ABC视角规划共享中心升级的全新路线图、走向更智慧的财务共享最佳实践案例（咪咕篇+顺丰篇+温氏篇）、智慧财税行将重构中国企业财务体系面貌——当财务“Be Smart”

咪咕文化财务共享中心总监程轶、中兴新云副总裁白月、顺丰财务共享中心总经理李菊花、温氏股份财务副总经理邵旺志、【首席财务官】创办人田茂永

百望派