专题一：2019普惠性新政下的建安企业核心业务税务风险错弊识别及防控

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【课程背景】

2019年，减税降费和放管服继续奏响我国税制改革的主旋律，优惠与风险并存，是继续无知者无畏，还是继续缴纳冤枉税？建安企业何去何从，完全取决于自己的脚步。

建安行业税收政策频出，包括税率的下降、实名制用工、社保征收交由税务部门、小微企业普惠性税收优惠重磅落地，增值税、企业所得税、“六税两费”等减税措施令人眼花缭乱。

面对全新的税务“世界”，建筑企业应该如何在逆境中屹立于各行业之林，如何进行纳税筹划？如何创造条件享受税收优惠？要解决的就是合规动作、合法操作、合理运作，在税法框架内将企业运营中的核心业务风险进行准确识别，精准制导，多管齐下，既要生存，又要安全！

【课程大纲】

第一节：新征管背景下核心税政梳理与实操运用

1．增值税16%｜13%、10%｜9%建筑企业为何哭倒一片？面对税率下调，如何和甲方以及各类分包商来谈获得税收红利？

2．4月1日后开具或取得旧税率发票，应满足什么条件，有什么风险？如何让已成型不合规的发票变的合规？

3．建筑企业如何利用留底退税给我们企业带来税收红利？

第二节：建安企业如何利用税收新政给企业带来红利

1．建安企业如何创造条件享受小型微利普惠性政策

第三节：建筑企业流程财税筹划与风险防控

1．增值税如何与项目管理相结合？简易计税项目差额征税，是否可以跨项目扣除分包款？一般计税项目销项抵扣进项，是否可以跨项目抵扣？异地项目差额预缴增值税，是否可以跨项目扣除分包款？已预缴增值税款抵减应纳税额，是否可以跨项目抵减？

2.苗木花草的采购与抵扣，取得什么样的发票对企业是有利

的？

3.建筑企业如何规避采购砂石料、名贵木材带来的涉税风险

4.如何利用采购比价制给我们企业选取最优的合作伙伴

5.对“甲供工程”你真的了解吗？采取“甲供工程”对企业一定有利么？价格比较机制在甲供工程中的应用

6.如何通过销售额的筹划来达到控制税负的目的

7.混合销售业务的涉税处理与后续政策

8.建筑企业挂靠的风险？实务中我们如何采取“隐形挂靠”使其合理化

第四节：实名制用工的税收风险及其社保筹划

1.建筑用工实名制的初衷以及给我们建筑企业带来的风险

2.哪些人可以不用交社保，我们建筑企业如何利用这条政策

3.企业使用“农民工”过程中的财税管理和社保费用筹划策略

【授课讲师】

吴迎春，注册会计师，著名房地产税务筹划实战专家。有丰富的实践工作经验和扎实的税收理论基础，是既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，多次为企业提供合理的节税方案（曾为某房地产公司节税2个多亿），主要擅长合同节税、房地产建安企业的纳税筹划、企税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，授课时案例丰富、政策解析深刻、务求实战、实效、实用，培养学员树立针对房地产、建筑企业的财务管控思维观，解决实践中对各类财税疑难问题的分析处理能力，为企业创造更大的价值。

【擅长课程及领域】

1、房地产企业开发全流程税收管控及税收筹划

2、严征管背景下、立法前的土地增值税新政解读与及其相关点筹划

3、2019普惠性税收减免新政下的建安企业财税筹划与风险防控专题

4、建筑施工企业降税率、扩抵扣政策解析运用与全流程税务疑难杂症实务处理专题

5、2019重要税收回顾及年终关账中的风险提示及其自检

6、建筑房地产业纳税自查检查及账务调整与税企争议博弈技巧等

专题二：企业常见费用盘点与税务处理汇总

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【课程背景】

在实践中，最让我们财务人员感到棘手的是难以区分日常活动中常见的一些事项的涉税处理。比如对于费用的判断和处理，稍不注意就会混淆费用票据的类别，导致业务处理呈现“五花八门”的情况。发票审核与费用归属可以折射公司的税控风险意识，而费用的动向则可以透视公司的运作效能。财务人员处理费用报销是日常工作中的“小事儿”，但是也反映了很多税务处理问题，该不该报？怎么报？有没有涉税风险？

【课程收益】

本课程主要以新政热点及高风险事项为出发点为您清晰化讲解、精细化分析，为企业防范风险，应对稽查保驾护航。

【课程大纲】

一、减税降费环境下的新政解析—-花落谁家

1、7项减税措施详解

2、增值税新政解析

二、企业日常费用涉税处理—-醍醐灌顶

1、公司举办年会发生的场地租赁费、餐费涉税如何处理？

2、公司员工与客户一起出差考察业务,客户机票等费用是否允许税前扣除?

3、公司业务人员出差时的餐费如何处理？

4、公司不设食堂，统一由某餐厅供餐解决职工的午餐问题，由公司统一结算，对于取得餐费发票如何处理呢？

5、福利费没有合法凭证是否可以列支？

6、会议费税前扣除要求

7、劳动保护费涉税问题解析

8、利息费用税前扣除的条件

9、赞助费、广告费和业务宣传费如何区分

10、公益性捐赠支出出新政

11、高速公路通行费和ETC充值如何处理？

12、无法言说的罚款滞纳金

13、不征税收入形成的费用

14、企业间支付的管理费用涉税处理

15、关联企业间暧昧不清的借款费用

三、工资薪金及福利费涉税处理—-柳暗花明

1、实物福利的税务处理

2、私车公用的涉税处理

3、为员工报销的通讯费扣除问题

4、职工福利费、工会经费、职工教育经费如何处理

5、保险费、公积金涉税处理

6、培训费、防暑降温费、旅游服务费何去何从

7、烧脑的预付卡费用

注：课程涵盖不限于大纲所列内容，内容讲解顺序以授课老师现场课为准。

【讲师介绍】

李慧，注册会计师，税务师，高级信用管理师，从事财务、税务相关工作十余年，具有企业、会计师事务所、培训机构等工作经历，拥有丰富的财税实务与税收风险管理经验。

曾担任知名会计师事务所审计项目经理，并主审过许多大型上市国企的财务报表审计、内部控制审计、竣工决算审计；多次参与管理会计师与会计实操相关教材的编写，并同时担任授课讲师。国内名师，为众多培训机构、大中型企业进行企业所得税汇算清缴政策、最新税收政策解析、税务稽查、税收筹划、营改增专题、会计实务与财务管理等课程培训和内训；

授课深入浅出，擅长以案例解读风险，以风险解析文件，以文件靶向规划，幽默中不失严肃，风趣中拾得真知。

【擅长课程及领域】

1、最新社保政策解读应对与企业灵活用工的法律风险管控

2、税改新常态下税务风险管理与筹划新思路

3、企业业务经营中的内部控制策略

4、房地产企业内控体系的建立和内审必备知识

5、减税降费下，合同涉税风险与纳税筹划

6、增值税发票管理下企业财税实务操作与风险管控

7、发票合规及风险规避实务

开课报名

【举办单位】 辽宁航天信息有限公司培训中心

【培训时间】2019年9月２4、２5日（周二、周三）

【培训地点】：沈阳市和平区南五马路238号天都饭店二楼多功能厅

【培训费用】金卡以上会员免费；其他学员1200元/人（包含课程讲义、资料、午餐间食），学员产生的住宿、交通、早晚餐等自理。

【参加人员】财务总监、财务经理、税务经理、总帐会计、税务会计、管理会计

【培训方式】权威师资专题讲解，学员可准备企业急需解决的问题现场咨询