No.1

《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）资产总额千万不要填错了。

103资产总额（填写平均值，单位：万元），单位不是元。

No.2

其他收益如何填报？

No.3

小型微利企业税率栏填多少？

No.4

外地预缴企业所得税如何填报？

No.5

向银行借款的利息支出要不要填纳税调整明细表？

No.6

企业之间的违约金如何填纳税调整明细表？

No.7

不合规税前扣除如何填纳税调整明细表？

No.8

视同销售成本能税前扣除？

No.9

No.10

享受符合条件的居民企业之间的股息、红利免企业所得税，如何填报？

No.11

处置投资项目按税收规定确认为损失如何填报？

No.12

工资薪金支出税前扣除是实发数还是计提数？

（1）第1行“一、工资薪金支出”第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

（2）第1行“一、工资薪金支出”第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

No.13

职工福利费支出和职工教育经费计算基数是工资薪金实发数还是计提数？

No.14

No.15

纳税人弥补以前年度亏损怎么弥补顺序？

纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则处理。