1．土地增值税尾盘申报提示“该项目未做’土地增值税清算申报’或者‘土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）’”？

答：办税服务厅前台金三内网做单户历史数据回迁后，再申报即可。

2．访问到电子税务局登陆页面，提示“验证码服务器加载失败，请刷新页面后重试。”，点击确定后，验证码不出现？

答：由于网络抖动问题导致的资源未请求到，可以按住Ctrl+F5强制刷新。

3．请问现在哪边可以下载客户端了？

答：可以通过省局官网办税服务–涉税软件中下载自然人税收管理系统扣缴客户端（江苏省）。

4．建筑企业纳税人城建税报表有7%和5%两档税率，填写任一档的计征依据，另一档的计征依据会跳出相同数字，无法修改，但纳税人两档税率的计征依据并不一样。以前7%和5%的只要一条0申报就行，本月不允许一条0申报。

答：按照业务处要求必须保持一致，若有不同金额的要求，请通过选择减免性质代码的方式进行减免后调整。

5．企业所得税季报第14栏灰化，异地预缴数无法填。

答：14栏自动获取且不允许修改，且异地预缴无法带出。

6．自然人客户端，综合所得申报表报送提示“本月申报表税款计算后，商议所属期的申报表发生变化，请进入【税款计算】进行自动重新算税后再申报”？

答：点击切换到税款计算不要点重新计税，然后再去申报。

7．综合所得，点击税款计算一片空白？生产经营无法打开？

答：将自然人税收管理系统扣缴客户端升级至V3.1.041版本即可。

8．房产税享受小规模纳税人50%减免的，但是进入房产税申报表后没有可以选择50%减免的地方？

答：房产税申报表进入后，点击右上角的下一步按钮，进入到房产税汇总表后，即可选择。

9．增值税小规模纳税人保存提示“当第2栏+第5栏>0，且第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏≤起征点时，本期应纳税额≤第2栏×征收率+第5栏×征收率…”？

答：根据提示，税款计算中的应纳税额不符合计算公式，可能是纳税人手动修改导致的。比如该图纳税人填写了1、2栏次85242.71，无其他计税依据填写，15栏次本期应纳税额=85242.71×3%，若实际15栏次与计算数据不符，则会报错。

10．我公司是小规模纳税人，申报城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表的时候减免性质代码如何选择？

答：若企业是需要享受普惠性税收减免政策中对增值税小规模纳税人，按照税额的50%减征城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的，则需要在“本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策”中选择是，系统会自动在第10列“增值税小规模纳税人减征额”中跳出减征额。

11．在填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表的时候，需要享受教育费附加和地方教育费附加的减免，但是选择减免性质代码后提示“您选择的税收减免项目未备案，请按规定向主管税务机关履行备案手续”？

答：教育费附加的减免代码应该选择0061042802，地方教育费附加的减免代码应该选择0099129999，该信息为提示信息，实际不需要备案，直接点击确定再提交即可。

12．城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表填写完毕后左上角只有保存按钮，无法提交？

答：点击返回，返回至申报表主页后，报表的右上角有提交按钮，提交即可。

13．印花税资金账簿（资本增值额）、其他营业账簿，0申报的时候提示“减免性质代码不为空时，减免税额必须大于0”，点击确定后无法保存？

答：印花税资金账簿（资本增值额）、其他营业账簿填写的时候，减免性质代码系统自动代出了，如果是0申报的，请删除减免性质代码后再保存即可。

14．按次申报的印花税纳税申报（报告）表中，应税凭证是灰色的无法进行选择，我需要申报其他印花税怎么办？

答：点击页面中的增加一行，可以选择其他印花税应税凭证。

15．印花税资金账簿（资本增值额）以前需要做减免备案的，现在系统并库后如何做减免申请？

答：系统并库后，纳税人在申报印花税资金账簿（资本增值额）时减免代码是自动带出来的，如果纳税人是2018年5月1日后发生的，确认系统代出的减免金额后提交即可（若企业同时存在5.1前和5.1后发生的，减免金额可以手动修改），不需要再做减免备案了。

16．印花税纳税申报（报告）表保存提示：经办人名称不能为空？

答：在页面下方的声明里面需要填写经办人的姓名和身份证号码，才可以保存。

17．企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A表，之前年度有未弥补完的亏损，但是第8行“减：弥补以前年度亏损”未代出数据？

答：需要将2018年企业所得税年报申报完毕，等待2-3天，企业所得税月(季)度预缴纳税申报表进行数据初始化申报。

18．企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A表，小型微利企业默认为否，但企业是小型微利企业，如何处理？

答：需要先填写季初从业人数、季末从业人数、季初资产总额（万元）、季末资产总额（万元）和勾选是否国家限制或禁止行业后，小型微利企业会自动选择。同时请注意资产总额的单位是万元。

19．企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A表，填写了A201030 减免所得税优惠明细表，但是主表中第12行“减：减免所得税额（填写A201030）”未带出数据？

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晓晓——咨询顾问