现金为王—现金流的奥秘及管理技巧

【课程背景】

在当前国际形势低迷、国内经济不振、销售增长乏力的宏观背景下，企业资金运作有的举步维艰，有的危机四伏，不断地有企业一夜之间轰然倒下，不断地有老板跑路、上吊、跳楼，令人唏嘘不已的是其中不乏经营良好的规模公司和明星企业。资金管理的好坏决定着企业能不能度过难关、能不能生存下去，已成为目前企业管理头等大事。雪上加霜的是，互联网、新常态、工业4.0及供给侧等大潮正以排山倒海之势席卷而来，传统行业正经受着猛烈的冲击和颠覆。传统企业对此感到迷茫、失落甚至恐惧，他们发出感慨：钱越来越难挣，资金越来越难周转，企业深陷困境难以自拔。

您知道吗，威胁企业资金链安全的元凶是谁？应分别采取怎样的措施加以防范？ 在资金管理过程中，财务部门应怎样定位，如何发挥作用？财务如何才能驱动或引领业务部门管控好营运资金？在与银行打交道过程中，为保持融资弹性、控制财务风险、确保资金安全，要从哪些方面着手思考和怎样操作？ 您企业的应收账款和存货管理是否令老板满意？销售坏账和存货呆滞积压是否让您头痛不已？在大变局时代浩浩荡荡的天下大势前，资金投放和使用的一些传统方法已完全不合时宜，切换新思维、掌握新方法对您来说是否已经变得迫不及待？

以上问题和困惑，您在资金管理过程中有没有碰到？贵单位的资金管理是否粗放而效率低下？是否觉得资金运行越来越吃力？是否越来越担忧资金链的安全？您若对此感到费解或忧虑，本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。

【课程收益】

ü倡导企业资金管理的最新理念，明确资金管理的核心地位；

ü教会您使用三张表单来理清资金管理思路、规划资金方案；

ü重点掌握资金管理策略和方法，确保资金安全、使用高效；

ü掌握财务驱动业务管控资金的方法，能熟练运用管控手段。

【主办单位】中华会计网校中华会计网校山西服务中心

【培训时间】2017年8月22-23日（周二、周三，9：00–12：00，13：30–16：30）

【培训地点】太原市府东街和颐酒店7层

【相关费用】会员免费尊享；非会员 2980元/人（含培训、资料及午餐费用）

【受益对象】

1、课程内容专为董事长、总经理、副总经理等高层人员量身打造；

2、各职能部门经理、副理、主管等中层管理人员是第二适合群体；

3、财务总监、财务经理及财务相关人员更能茅塞顿开、相见恨晚。

【讲师介绍】钱老师

注册会计师，注册税务师，资金管理和预算管理等方向实务派研究专家。分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公司财务总监任职经历，现为浙江大学、上海交大、中南财大总裁班等多家大学特聘讲师。

课程大纲

一、理念篇：六大理念：（企业资金管理为什么效果不好？带你走出资金管理的重大误区！）

l企业管理的目标？

l财务管理的目标？

l资金管理管什么？

l职能部门管什么？

l职能部门缺什么？

l最终谜底是什么？

二、定位篇：三项定位：（财务为何不能驱动业务管控资金？原来是定位错误、方法不当！）

l穿针引线：财务部门如何驱动业务部门实现企业管理目标？

l业财融合：财务人员由核算向管理转型的最佳路径在哪里？

l化解冲突：财务和业务部门为什么冲突不断，如何去化解？

案例：财务如何成为业务的合作伙伴、怎样为企业保驾护航？

三、方法篇：用好三张表单，理清管理思路（不是通常所说的三大会计报表哦）

1、贷款信息表：

运用贷款信息表做好四件事，让您远离财务风险—-资金规划、融资弹性、贷款结构、融资成本

案例：你能发现这家公司在资金筹集方面的问题吗？如何有效解决？

案例：你会测算融资综合成本吗？你会据此帮企业提供决策建议吗？

2、现金流量表：

通过对现金流入、流出以及差异分析，调度每月资金收支活动，真正做到“手中有粮，心中不慌。”

案例：哪些企业的现金流容易出问题？您企业有没有中招？

3、资金分析表：

设计一张资金分析表作为沟通依据，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。

总额分析（资金投放）、结构分析（经营质量）、效率分析（资金效率）、大单分析（主要矛盾）、

比较分析（同期、预算、行业、先进）、趋势分析、成长分析……

案例：大客户量上虽好质上未必！（效益分析、资金规划、风险控制等）

四、策略篇：资金筹集和使用策略（使用策略为重中之重）；绩效和制度策略为两大工具

㈠资金筹集策略

1、捕捉融资变化趋势？

2、信贷审核五大要素？

3、融资七个节点控制？

案例：如何确定合理的货币资金持有量和贷款规模？

案例：银行是如何审核客户、如何评定信用等级的？

案例：流动比率和速动比率越高，债权越有保障吗？

㈡资金使用策略

1、应收账款：

① 针对已经逾期的应收账款，如何制定催收策略？

l客户是还款意愿不足还是还款能力不够？ 搞清楚拖欠货款的真实原因至关重要！

l案例：放水养鱼策略（针对还款能力不足的客户）（为何客户承诺变成一张废纸）

l案例：改变意愿策略（针对还款意愿不够的客户）（只要他有钱就一定能要回来）

l案例：催收货款三十六计如攻其软肋、死缠烂打、投其所好、间谍计、美人计…

l总结：催收逾期货款九阴真经—-搞清九问，战无不胜（可作为各公司催账模版）

② 针对还未逾期的应收账款，如何进行日常管控？

l企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？

l信用额度控制是普遍应用的应收账款事前管控手段，分享老师信用管理经验！

l对账函（对账单）的重要性您真的了解吗？如何用催款函保障债权的有效性？

l案例：信用卡管控机制带给我们的思考和借鉴有哪些？（应收账款管理标杆）

③ 实战演练：请思考对业务员的应收账款管理办法？

请思考对质保金的应收账款管理办法？

请思考对业务员收款舞弊的预防措施？

2、库存资金：

l谁是库存管理的罪魁祸首？

l库存管理的三大控制目标？

l战术层面解决之道：先进先出原则如何落地、库存总额控制的关键、积压物资处理机制。

l战略层面预防之道：季节性波动、升级与换代、差异化战略、产品复杂度、产供销协调。

l库存管理中的长鞭（牛鞭）效应及应对措施。

l案例：大单来了，接还是不接？（请从库存控制和采购安排及销售谈判综合规划提建议）

l案例：某公司实行采购绩效管理对库存控制带来的灾难性后果，财务如何提供决策支持？

3、采购付款：

l签订采购合同的注意事项；

l应付账款管理的经验之道；（营运资本管控的一个重点）

l采购管理的两个关键之处；（供应商寻源、 价格控制）

l控制和降低采购成本的有效方法推荐；

l案例：报价依据及分解报价表的应用？

l案例：预付账款问题剖析和财务对策？

4、长期资产：

l轻资产管理模式：笑脸和哭脸

l轻资产运营关键：租赁和外包

l重资产运营四大特征

l重资产运营五大建议

l案例：顾客满盈之后带来的困惑？

l案例：财务应如何介入重大决策？

5、切换思维：

l互联网时代的销售模式和推广模式创新；

l互联网之前的传统商业逻辑和资金管控；

l互联网时代的商业逻辑颠覆和资金管控；

l案例：传统企业玩转新媒体的四大招数。

6、费用控制：

l费用控制的两种思路：错误观、正确观；（投入产出比）

l预算管理是费用控制的必由之路；（职业生涯的金字塔）

l案例：费用报销的尴尬处境；（事后控制是无效的管理）

两抢预算的前世今生；（预算非常有用却很难用）

在人力工资飞涨的今天，如何管控人力资源成本

㈢绩效管理策略

1、本质特征：结果导向PK过程导向；绩效考核PK绩效管理。

2、流程控制：掌握绩效管理的两个关键要点和六大控制流程。

3、财务接轨：绩效管理每一个环节如何与财务管理无缝连接？

财务从哪些维度思考公司级、部门级KPI设置？

KPI指标若设置不当，对资金管控将贻害无穷？

4、实战案例：海信的年薪否决制、宜家的降成本之道、公牛队激励创新的威力。

如何让老板们心甘情愿地给财务派发大红包？（创造价值是关键）

㈣制度管理策略

1、本职特征：制度管理的三特性、五特征，财务部门为什么要加强制度建设；

2、实践三问：解决制度管理中的三大热点问题，攻克制度管理执行中的瓶颈；

3、经验交流：制度管理中六大注意事项 （也是制度管理落到实处的关键点）；

4、体系推荐：以应收账款管理办法为例，分享、借鉴制度管控资金的高效性；

5、思路调整：分析两种典型管控思路的利弊得失，提供切实可行的操作建议；

6、实战案例：气死人的员工、学老猴子如何维护制度、制度管理闹出的笑话。

î培训机构简介

中华会计网校是正保教育集团旗下知名品牌，经教育部批准，国家税务总局、地方税务局、财政厅支持、覆盖财会人员所有国家统考的考前辅导机构。并以“财务、税务、会计”为重，特色的将培训和咨询相结合、传播实践知识与解决企业财税问题相结合，让企业第一时间了解财税新动向，致力于企业价值最大化，从而让企业实现规避涉税风险和打造财务复合型人才的双赢。正保集团经多年发展，已成为中国远程教育当之无愧的领跑者，并成功登陆美国纽约证券交易所（股票代码：DL），成为中国第一家在纽交所上市的教育公司。

î会员服务内容

会员年费：9800元/年、18800/年、29800元/年、59800元/年等。分别享受以下服务：

● 会员单位可以通过电话、电子邮件、网络等方式咨询专家，解决工作中遇到的财税问题；

● 每月赠送《财税月刊》等杂志（发行刊物）；

● 会员可免费参加每月举办的财税面授课程；

● 可免费参加全国举办的财税沙龙活动；

★ 赠送网校实务操作精品网络课程及新政解读直播。

★ 赠送中华会计网校考前辅导学习基金（初、中级、高会、注会、税务师）