深圳市透明和谐社区促进中心

印鉴与财务管理制度

第一条总则

为规范深圳市透明和谐社区促进中心（以下简称深透社）作为民间非营利组织的印鉴使用及财务管理行为，深透社对印鉴保管、财务管理、费用报销、资产登记、会计档案等均实行公开透明、分工制衡的制度，会计核算依据国家《会计法》等相关法规以及财政部《民间非营利组织会计制度》执行。

第二条印鉴保管分工制衡

深圳市透明和谐社区促进中心（简称深透社）银行单据签发和印鉴保管、银行密匙实行分工负责管理。深透社每月银行对账单与报销单据，均在官方网站与微信平台，向全社会公开透明接受监督。

（一）深透社法人代表为理事长，依法签字或签章承担法定责任。

（二）深透社公章不应由理事长保管，由总干事（或总干事委托的秘书长）负责保管。

（三）深透社财务专用章由副总干事负责保管。

（四）深透社单位结算卡由理事长公开签字委托的专业会计负责保管。

（五）深透社单位结算卡密码器由总干事（或总干事委托的秘书长）负责保管。

（六）深透社所有财务收支均应通过银行账户进行，所有银行账户收支均应通过网上银行进行，所有网上银行款项支取均实行总干事（暂兼财务主管）、副总干事（暂兼出纳）、专业会计（义工）三套银行密匙联署。

第三条财务岗位分工制衡

（一）会计工作职责：

1、按照民间非营利组织财务会计制度及会计核算规范要求进行会计核算。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

2、具体审核、处理会计凭证。

3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。

4、核算固定资产编制固定资产清单。

（二）出纳工作职责：

1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。

2、负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。

3、定时与会计对账。

4、至少每月一次定期打印银行对账单，并在深透社网站公布。

（三）财务主管工作职责：

1、负责对银行、现金提取进行审批。

2、负责深透社支出合理性审批。

3、深透社任何支出，均须由会计、出纳与财务主管三人密匙或印鉴联署方可决定。

第四条 费用报销管理

（一）报销流程：

１、报销人按照《费用报销单》规范填写，注意原始凭证黏贴规范整齐有层次，正确填写张数、金额。

２、费用报销采用三级复核制，报销人凭贴好的费用报销单递交给会计审核，会计必须确认费用发生的真实性，合理性；会计签字审核通过后转交财务主管审批，财务主管审批通过后转交给出纳，出纳根据报销单的报销金额以及会计与财务主管的签字审批发起网银经办。

（二）报销原则：

1、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂导致原始单据模糊不清的，财务人员有权拒绝予其报销；对手续不全、不完整的要求更正、完善与补充。

2、有关报销单据均由报销人亲自填写，做到内容完整、数据真实、符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、用途等，附件要分类粘贴。

3、作为附件的发票上，应写明该费用的经办人、证明人、用途、日期。

4、报销依据：原始发票、购物清单、送货单，原则上收据不予以报销，特殊情况除外。

（三）交通过路费/燃油费报销管理：

对于深透社公务所需发生的出租车费或使用个人车辆发生的燃油费、过路费按实际发生额报销，报销时需要提供报销期间业务地点、里程及时间，并经当事人及总干事或理事长签名确认，所有报销原始单据在深透社网站与官微向全社会公开透明。

（四）工作误餐费报销管理：

深透社系非营利社会组织，经总干事或理事长签字，可对工作人员及义工工作超时所产生的误餐费按标准每人30元发放误餐补贴。

工作误餐补贴按每次发生报备会计，然后在每月跟工资一起发放。

第五条资产登记管理

（一）固定资产管理：由财务人员负责登记固定资产，资产转移，增减，变更等相应资料，对于接受社会捐助等方式已有资产登记列项；

（二）工作人员根据业务需要采购之前，需向总干事提交采购申请报告，经审批通过后方可采购。

（三）采购入库后要进行办公用品入库登记。

（四）日常办公用品实行固定配备原则，每人固定分配3支黑笔、1支红笔。

（五）财务人员每年定期组织盘点一次，登记卡片时必须列明固定资产名称、数量、金额、购买日期、固定资产类型、来源（尤其是针对捐赠的固定资产要标明）。

第六条会计档案管理

（一）深透社会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档，并在深透社网站上公开相应照片，接受全社会透明监督。

（二）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）、归档保存，归档前应加以装订。

（三）对于深透社会计档案，理事、监事、各业委会成员及相关政府部门人员均可现场查阅，但不得携带外出。

第七条公开透明及其他规定

（一）深透社所有印鉴使用及财务管理等相关制度、具体操作以公开透明为原则。