1、企业所得税年度纳税申报表A类，职工薪酬纳税调整明细表（A105050）暂存的时候提示“根据您的填报信息，A105050表第5行第3列应为0，请核实”（或者“根据您的填报信息，A105050表第5行第4列应为0，请核实”）？

答：查看所属期15年企业所得税年报中，职工薪酬纳税调整明细表（A105050）的第4行第6列是否为提示的0，如果是则必须填写0.如果有数据则需要联系税局内网查看是否不对，如果税局内网数据不对的，则需要去大厅更正后，外网整套表删除重新申报。

注：16年年报A105050表的第5行第3列应等于15年年报A105050的第4行第6列

2、企业所得税年度纳税申报表A类，《所得减免优惠明细表》（A107040）暂存提示“A107020表第40行7列应大于等于0”？（40行次为合计数，实际报表填写了第7行，改行次6列为负数，7列=6列也显示为负数，因此合计数也为负数。）

答：系统问题，暂等等。

3、企业所得税年度纳税申报表A类，2015年度有填写数据，但是2016年弥补A106000中前一年度8列的数据为0，且无法修改，实际应该有数据的？

答：将外网15年企业所得税年度申报表打印出来，带好营业执照副本+经办人身份证+公章，去大厅做更正申报更正15年年报A106000表数据后，回去把整套表删了重新申报即可。

4、企业所得税年度纳税申报表A类，弥补亏损A106000点击回到省局网站主页？

答：点击基础信息表是否提示“当年申报纳税人相同年度存在有多条有效的税额优惠抵免信息，详细信息如下：2014年度，共2条”，如果是则确认为金三系统上线前的数据迁移问题，建议联系当地地税核实处理。如果没有上面报错，请核实是否15年年报数据填写有误，需去大厅更正申报。

5、企业所得税年度纳税申报表A类，A107014表无法填写数据？

答：先填写【研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表】后，A107014表点击自动计算即可代出数据。

6、企业所得税年报A表，已经填写了A107040小微减免，但是进去主表A10000自动计算数据不会代出来？

答：需要先暂存A10000表，然后进A107040填写小微减免后，再回到A10000表自动计算，减免所得税额才会自动代出来。

看完还搞不定汇缴咋办？↓↓↓帮你通通解决！

微信公众号、办税群财税问题分享

1、

我们开出的普通发票超过半年客户退回，由于发生退货等，是不是要他们发起申请，我们才能红冲呀呢？

答：普票红冲不用申请，由开票方直接在开票软件里开出红字发票。

2、

我们是小规模纳税人，建筑业，预缴的税也在异地交过了，我们是去自己的税局已经代开专票给客户了，现在要报锐，系统上怎么没有预缴税的信息？

答：小规模纳税人异地预缴的税款需要手动填写到主表本期预缴税额栏。

3、

申报增值税，有不得抵扣的进项税额填哪里？

答：取得不得抵扣项目的专票，需要先进行认证，然后做进项转出，申报时：填写增值税进项抵扣明细表里的进项转出栏对应的项目。

4、

我们单位是研发专利的，那主管研发费用怎么做账呢？

答：内部研究开发费用的，具体在账务处理中：

（1）发生研发支出时：

借：研发支出——费用化支出

——资本化支出

贷：原材料，应付职工应酬，银行存款等

（2）达到预定用途时：

借：管理费用

无形资产

贷：研发支出——费用化支出

——资本化支出

5、

税控盘技术服务费330怎么做账呢？

答：小规模纳税人：

1、购买专用设备或者发生技术服务费

借：管理费用

贷：银行存款

2、全额抵减增值税时：

借：应交税费—应交增值税

贷：管理费用

一般纳税人：

1、购买专用设备或者发生技术服务费

借：管理费用

贷：银行存款

2、全额抵减增值税时：

借：应交税费—应交增值税（减免税额）

贷：管理费用

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