从20世纪90年代开始，我们逐渐了解了税收筹划这个词，但这种理解并不是发自内心地被接受，而是经常伴随着一些在电视上被曝光偷税漏税的公司的处罚而被了解。此外，媒体不了解税收和税法，对一些新闻内容不加区别地乱使用词语，这让我们都觉得合理合法的节税和税收筹划等同于非法逃税。今天，我们将谈论什么是节税

节税行为，尤其是对企业而言，必须在合理合法的前提下进行。通过利用政策达到让企业少缴税的目的，咱们不能说国家出台的税收优惠政策是错误的，那么如何才能正常利用这些政策让企业少缴税变成合法呢？纳税是我们每个企业和公民的责任，但我们享受税法带来的优惠待遇也是理所当然的。

虽然节税和逃税只有一个字的区别，但它们是完全不同的。偷税是指企业根本不纳税，或者通过虚开发票达到不纳税的目的。但是，节税是以当年的税法为基础的，完全符合企业适用的情况。幸运的是，随着我国经济的快速增长和个体创业人数的增加，我们对税收筹划的需求也在逐年增加，现在有节税需求的企业越来越多

除了充分利用年度税收优惠政策帮助节税企业之外，还有许多经济开发区通过返税财政奖励的方式，帮助企业合理节税。通过地方财政奖励、核定征收、委托征收等方式帮助数千家企业节约了不少的税收。。因此，如果下次有人和你谈论节税和税收筹划，请不要误解，因为正确使用税收筹划不仅可以帮助企业减轻税收负担，还可以防止企业出现一些违反法律法规的税收问题。

从税收环境的形式来看，对于营改增、“金税三期”工程的稳步深化、国税地税的合并、银行与税务机关的数据联网、购买发票冲抵增值税和所得税，无疑是一个“死胡同”。在国际上，经济正在下滑，特朗普大幅削减了美国的税收，我国要维持经济且保持GDP增长，这个终极承担者并不是国家，正是中小民营企业，导致企业的纳税增多。一些不合理的企业涉税行为被遏制，同时企业的利润降低，多重压力下，企业举步维艰。

有哪些税收优惠政策？

1、当地实行的是总部经济投资的形式，不要求企业入驻，只需要在当地有注册地址，在当地纳税就可以享受这样的优惠政策。政府委托一些招商服务平台处理企业的服务事宜。

2.增值税缴纳后，地方留成部分的50%-80%奖励给企业 (增值税地方留成的50%)。比如企业缴纳100万增值税，第二个月奖励给企业25-40万.。(不用企业提交申请，第二个月直接奖励到入驻企业的账户上)

3.企业所得税缴纳后，返还地方留成奖励的50%-80%(地方留成税收总额的40%)。比如企业交100万所得税。下个月给企业20万-32万奖励。不需要提交数据申请，交税后直接奖励到企业账户，纳税大户可以一事一议。

除了有限公司的返税奖励扶持外，还有个人独资核定征收，具体节税效果如下：

目前我国对企业征收25%的企业所得税，对股东分红征收20%的个税。举个简单的例子，一家企业2020年需要缴纳25%的企业所得税和250万的税收，年利润额1000万。

但是如果你使用独资企业呢？通过利润或其他费用的方式，将企业的利润转移给在税收洼地设立的新公司，即通过独资企业的方式，降低或减少企业所得税，从而成功实现合理避税。

一，个人独资企业注册的优势：

1.独立性，无论是经营管理还是利润分配，个人独资企业都充分体现了个体经营者的意愿，独立经营，免去了与其他股东谈判的麻烦。所谓“小舟好掉头”，可以根据市场变化随时调整业务方向。

2.简单易设置，税收政策好理解。

3.低门槛个人独资企业注册手续简单，注册资本不限，易于操作。个人独资企业登记手续简单，更容易取得相关登记文件。

4.税收低，由于企业归公司所有，企业需要交纳企业所得税，交完企业所得税后分红的时候还要交纳个人所得税。。而个人独资归个人所有，所以只征收个人所得税，免征企业所得税。

二，设立个人独资企业的弊端：

1，封闭性 ，由于个人独资企业规模小，胜败之机悬于一人之手，所以在进行决策的时候难免比较片面。此外，一个人很难独立应付公司所有领域的问题，时间长了，容易走向单一化，难以多方面打开市场。

2.发展能力，独资企业是以个人投资为基础的。即使借了别人的资金，也需要以一定的个人财产(多为房产)抵押，这限制了企业发展的规模。同时很难获得一个稳定的动力来源，如果不能在技术或者经营方式上进行不断的创新，是难以稳步发展的。

3.融资能力弱，银行和专业投资者更愿意将资金借给能够提供法律保护的公司，而不是独资企业。因此，独资企业为自己的创新或发展筹集资金比公司企业困难得多。

4.风险高，因为独资企业的所有者需要承担自己的盈亏和风险，所以企业一旦出现问题，就会拿自己的财产去还债，这也会让很多经营者望而却步。

5.可持续性低。投资者对企业的任何事务都有决策权，这增加了他们的个人责任。如果投资者犯错，企业本身就无法存在。而且有些创业者决策武断，随意性强，不利于企业发展。

6.财务能力，个人独资所有的家当都是个人资产，由于财务能力有限，很难有大的发展。

7. 缺乏规范的企业管理，由于个人独资企业规模小，资产少，普遍忽视了企业的管理。但实际上，这不利于规章制度的建立和企业的后续发展。

转自：公众号《WG税收优惠政策》

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