中小企业发展困难是一直都存在的问题，导致企业经营困难，和企业的资金周转有关。导致企业资金运转困难，和企业的财务管理制度有一定的关系，会导致企业后期的税负压力变大。

《芳芳说税》专注企业税务筹划，为企业节税！

中小企业的规模还不够大，也没有很多企业专门成立税务筹划的相关部门，因此，需要小编这种专门为企业进行税务筹划的，来根据企业的实际经营情况，制定适合企业的方案，促进企业的发展，有利于企业后期的规模扩大。

小编所在的公司，做的比较多的是服务行业、建筑行业的税务筹划。从企业的增值税和所得税方面，结合企业的实际情况来进行筹划。

一、企业增值税偏高，可以选择注册有限公司解决问题。有限公司，在园区内注册的企业，可以享受当地园区地方性税收优惠政策。

在江苏园区，增值税在当地的留存为50%，所得税在当地的留存为40%，

企业的增值税和所得税都可以享受奖励扶持，奖励扶持由当地财政局给到，

奖励扶持的比例为当地地方留存的70%-85%。

很多的园区都是季度返还，小编这边合作的园区的返还周期短，是月返，当月纳税后，企业在次月就可以得到奖励扶持，企业对于这方面不需要过多担心。

二、企业除了增值税偏高，所得税偏高的问题有限公司只能降低很少的一部分，那么，怎样将所得税降至最低？

企业可以选择设立个人独资企业，所得税核定征收。企业可以选择的园区有山东、江西、浙江等地，注册在园区，所得税核定征收。

很多地区的核定都是定律核定，小编这边合作的大部分园区也是，按照行业利润率10%进行核定征收，核定后，企业的所得税税率在0.5%-2.1%这个区间内。

小编建议，企业如果对地区没有严格的要求，法人不用到场，在园区就可以进行办理，所得税还可以核定征收，企业就算开票450万，所得税核定过后税率也只有2.1%，算是很低的了。企业开票低于300万的话，按照行业利润率10%进行核定，核定后的所得税税率在0.5%-1.5%之间，税率更低，建议在山东园区进行核定，当然，其他地区也是可以的。

若是企业开票超过400万，定律征收的话，高于了1.5%，这个时候，企业若是在重庆本地，就可以选择重庆地区的园区来注册企业核定征收。

我们有园区可以定额征收，企业只要开票超过400万，税收高于10万，就可以入驻园区，所得税定额征收，定额征收的所得税税率一律1.5%。若企业定律征收，开票达到450万，所得税税率就是2.1%，还是高出了一部分的。

在重庆设立企业核定，银行开户企业自己解决，在外地的其他园区，法人可以不用到场进行办理就能够注册企业，有需要企业配合的时候会告知企业，我们会提供一流的服务，让企业放心。

企业如果存在着无票支出的问题，可以选择自然人代开，但是这个还是存在着一定的风险，当然只要不虚开发票，是真实经营，还是不用太过担心。只是有一些特殊的行业没有办法代开，正常情况下还是没有多大问题的。