土地增值税新变化与税收筹划和新经济形势下个人所得税解决方案

金税三期越来越严，个税筹划越来越困难，股东分红个税如何降低？高薪人员个税如何降低？员工福利个税如何筹划？工资奖金如何配比？

中华人民共和国土地增值税法与2019年8月15号要正式实施，其中对房地产企业土地增值税的征收意义重大，影响深远，为此我们专门推出土增税清算最新税法解读的课程，并在课程中详细解读新税法的变革，另外对土增税清算的流程进行重新明确。对于土地增值税清算过程中的要求详细解读，手把手的教大家如何进行土地增值税的测算，并做好清算中的税收筹划。

【组织机构】中国房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网

【特约税务导师】

陈老师：中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员；房培网财税资深专家，曾任全球500强企业、华尔街前15位上市公司财务经理、财务总监；有着丰富的财务分析，预算和企业管理经验，是成本管理与内部控制专家；熟悉个税、增值税、土地增值税、企业所得税的筹划方法，税收规划专家；多家企业税务顾问，为企业成就税收价值。

耿老师：中国注册税务师、中国注册会计师，从事财税工作20多年，跨行业经验丰富、先后从事过建筑、商业、工业、会计师事务所、税务师事务所中介业务。房培网财税核心专家之一，多家房地产企业税务顾问。

【分享内容】

专题一：个人所得税热点解析

一、员工招聘与离职中的筹划

二、工资奖金配比的筹划

三、员工福利的筹划

1、交通费

2、通讯费

3、差旅费

4、误餐费

5、员工工服

6、企业年金

7、职业发展

四、高管的个税筹划

五、股东老板的个税筹划

专题二：新税制下解读土地增值税征求意见稿解读

1、将出让、转让集体土地使用权、地上建筑物及附着物纳入征税范围，如何应对

2、普通住宅增值率低于20%免税与以往有何不同，是否一定可以享受到

3、征收管理模式改变带来的便利与风险，清算后会不会被稽查

4、省级政府管理权的改变及影响

5、明确集体土地使用权及地上建筑及附着物可以核定征收

6、现有项目是否尽快清算

7、重组改制土地增值税的处理

专题三：土增清算流程及筹划

1、土地增值税清算单位如何确定，有关部门如何确定，如何确定分期，前期如何筹划

2、增值税时代下收入和土地成本的确认，目前流行的三种算法

3、销售房地产使用权是否征收土地增值税，长期出租是否缴纳土地增值税

4、买一赠一土地增值税的处理。

5、还本销售的税务处理

6、售楼部的土地增值税处理

7、精装修是采用分解收入的方案还是进入成本核算更有利

8、成本分摊的几种方法如何选择？如何筹划

9、房地产企业将车位无偿交付物业公司，是否缴纳土地增值税

10、车位车库是否分摊土地成本

11、财务费用扣除的相关规定

12、红线外支出的土增处理

13、计提未支付的成本是否可以扣除

14、土地出让金返环的土地增值税处理

15、尾盘销售的土地增值税如何计算

16、销售旧房的土地增值税计算

17、清算时点如何把握，对公司有利。

18、土地增值税清算后，项目亏损怎么办