利用私人账户避税，是大家能想到的最直接的、最安全的避税方法了。甚至有老板表示，这种方法屡试不爽，

但2021年情况有变。 也就是说之前利用私人账户避税成功的企业，也会被查。

老板、财务不要以为事情过去很久了，就完事大吉了，就不会查你了？

想太多！

税警联合！彻查这代理记账公司多年前的私户收款记录。补税2,810,668.80元，罚款422,250. 78元。

国家税务总局江门市税务局第一稽查局

税务行政处罚事项告知书

江税一稽罚告〔2021〕2号

经核查，广东苏匹伊滴斯信息咨询有限公司2015至2017年度存在隐瞒应税服务收入的偷税行为。

该公司代理其他公司做账，通过 微信、私人账户或者现金的方式收取做账费， 对做账收入进行内部记账，应税服务收取费用合计4,959,096. 00元，折合销售收入4,814,656. 31元, 但只向税务部门申报收入2,003,987.51元，隐瞒应税服务收入2,810,668.80元。

以上事实有以下证据证明：

1.公安机关侦查笔录。公司财务负责人钟鼎洪已承认通过你公司实际控制人李日新的私人账户收取记账费用；

2.公司出具纸质情况说明、《广东奉兴税务 有限公司2015年11月至2017年9月份总收入统计表（内帐统 计）》，对实际的经营收入进行确认，与实际申报收入不符；

3. 调帐取得的你公司部分合同和收款收据，以及从银行取得的公司实际控制人李日新的私人账户流水信息，能在公司提供的现金收入明细表（内部记账）找到对应信息。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款 “纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴 的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”的规定， 该公司上述隐瞒应税服务收入造成少缴税款844,501.45元的行为属 于偷税，鉴于你公司配合税务机关检查，但少缴税款占应纳税款10%以上，违法程度一般，拟对该公司的偷税行为处以少缴税款百分之五十的罚款422,250. 78元。

国家发布四大政策，监管私户交易。2021私户避税将大祸临头！

1、企业信息联网核查系统启动，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制

2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、 国家市场监督管理总局四部委联合召开企业信息联网核查系统启动会，共同运行企业信息联网核查系统。

①目前，中国工商银行、 交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统，其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。 也就是说，很快系统会覆盖所有银行。

②未来，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制，逐步扩大企业信息联网核查系统功能，依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

2、取消 企业银行账户许可，加强银行账户资金管控

2019年2月25日起，取消银行账户许可地区由江苏省泰州市、浙江省 台州市扩大至江苏省、浙江省。其他各省（区、市）、深圳市在2019年年底完成取消银行账户许可工作。

（1）建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为。基本户只能开一个，匿名账户和假名账户将无容身之地！

（2）严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销，并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，核实违规的，严肃处理。

3、出台大额交易和可疑交易管理办法，企业转账的这些行为已经被税务盯上

中国人民银行在2017年7月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》（银发[2016] 第3号）中对大额交易进行了定义：

如果发生了大额交易，金融机构要执行以下操作：

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。 然后银行、税务就开始联动彻查你了。

4、微信、支付宝等转账不规范成为历史

根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展 大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号），2019年1月1日起，非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

也就是说，2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查！

随着银税联动的不断升级优化，最终银行、税务信息将实现无缝对接，届时，金税三期的大数据比对将发挥前所未有的威力，即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现，2019私户收款的避税方式，真的不再安全了。

郑重提示：2021年，这三类隐匿收入方式最危险！请不要触碰！

1.通过往来科目进项隐藏

什么其他应付款、预收账款等，这些科目在税务稽查中都是地雷！

2.实际库存远低于账面

不做收入，所以不敢走成本，仓库空空如也，但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗？

3.长期亏损必有问题

现在往往以三年为一个区间，一家企业不可能长期亏损，尤其是那种 毛利明显偏低的，请做好自查！（毛利=不含税售价—不含税进价，毛利率=（不含税销售收入—不含税成本）/不含税销售收入）

除此之外，发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、不合理的加计扣除、不符合条件高新认定等等风险也很大！企业必须要提前知晓各种风险，评估风险大小，做好事情控制！