移民是中高产家庭、高净值人群绕不开的话题，环境、教育、福利、税收……这些因素都是移民的动因。

说到税务问题，跟每个人都息息相关。不管是工薪一族还是企业主，时时刻刻都在跟税务打交道。

到底要不要移民？移去哪里？移民后对我现有财产有什么影响？移民后在如何当地进行投资？这些都是在移民之前必须需要了解清楚的，一定不能盲目。

高净值人士的选择：爱尔兰、马耳他

爱尔兰、马耳他等国是适合税务筹划的移民目的国之一。

爱尔兰的企业所得税仅为12.5%，而且政府承诺在2025年前维持现有税收政策不变。

马耳他征税企业主要有两种类型：一是在马耳他成立并且长期经营，实际管理和监管在马耳他；二是在马耳他以外成立，但在马耳他实际管理和经营。企业所得税税率为35%，但是企业实行部分或者全部退税制度，运作方法举例如下：

美国

关于美国的全球征税制度，很多新移民常常会有以下几个认识上的误区。

误区一：全球征税制度，是对全球资产进行征税？

这个理解是完全错误的。

在美国国税局的眼中，资产与收入是两个不同的概念，收入就是工作收入，投资所得利息、分红或者资本利等；资产则是指个人拥有的房地产、土地、车子或奢侈品、古董等。

美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而不是个人资产。

举例来说，成为美国纳税居民之后，假设你在国内有2000万人民币的房子正在出租，每年租金收入大概有150万人民币，那么这150万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。

如果你把房子卖掉了，赚了钱，那就必须要付资本利得税。

误区二：全球征税制度，在海外工作的纳税居民就要国内和美国两边缴税吗？

美国全球征税制度有一个原则，不会重复征税。意思即美国纳税人给别的国家或者地区所交的税都可以用来充抵美国境内的税。

例如你有美国绿卡但在中国工作，并已经按照中国境内的税法来交税，那么在申报美国所得税的时候，交多少中国的税就能抵多少美国的税。

误区三：美国纳税居民的中国公司产生的利润也需要在美国缴税？

美国的全球征税制度针对的是个人收入，而持有股份的公司则是另外一个实体。如果纳税居民拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配，那么纳税居民是不需要为此缴美国税。

误区四：所有的海外收入都需要向美国缴税？

美国针对海外收入每人每年有超过9万美元的免税额。 在移民美国之前，相关的财产事务一定要处理得当，并且要了解清楚美国的相关税法，以防踩雷。

英国

英国个人征税税率分为20%、40%、45%三档，对个人而言基于上述税率下的个人税负较高，但是也会有免税额度。

加拿大

加拿大纳税居民的判定标准有几种：

除了居住超过183天、家人居住在加拿大等条件外，还有一项是与加拿大仍有频繁社会交往的加国居民，例如拥有房产，银行账号，汽车等，判断标准较为严格。

很多人对于加拿大税收的认知只有四个字：万税之国。征税方式也是采用综合征税模式，以个人为申报单位。

2016年联邦一级的个人所得税税率最高为33%，省级税率为11.5%-25.75%，与美国一样，加拿大也有联邦税，同时每个省又有自己单独的税种，所以计算税负的时候既要区分联邦的部分，还要考虑省级的部分。

在加拿大税务局（CRA）工作的多位审计员和税务专业人士认为，税收制度更有利于富人。

加拿大和中国实际税赋谁更高？

加拿大和中国实行不同的税务制度。总体来说，中国消费者负担的消费税率其实比加拿大要高。

加拿大注重个人所得税，是直接税，政府财政收入的80%来自于个人税。中国的税制结构偏重于对商品征税，是间接税，以流通税为主，比如增值税、消费税、营业税等等。

据统计，中国的税收收入中将近80%都来自于流通税，仅增值税和营业税两项，就占据了税收总额的44.2%。这个比例远高于美国、加拿大等发达国家。

此前也有人举过例子，以年收入5万加币为例，在加拿大需要缴纳税金8611加币，而在中国最终应纳税额约合9000加币左右。

之前有调查显示近五十年来加拿大的税收涨势疯狂，但是要看到加拿大人的收入增长实际远超过税赋支出，普通家庭年入由50年前的5、6千加元涨至去年的8万多。更何况还有一系列的社会福利。

澳大利亚

澳大利亚实行的是累进税率制，最高一级税率为45%。

澳大利亚的纳税人判定与其他几个国家基本类似，但也有独特的好处：可以申明自己通常居住在澳大利亚以外，且不打算在澳大利亚长期居住。这样就可以不算澳大利亚的纳税居民。

由于税务制度是个很复杂的话题，今天我们只进行了简单的概述。大家移民前一定要从自己的需求出发，经过专业团队的评估、规划定制方案后再选择最合适自己的项目。