一、流程管理理念

根据大量的实践案例，我们可以看到凡是企业做大、做强都是靠流程管理的。那么建立流程的目的是什么呢？

流程是保证所有人都会做，制度是让人必须做。流程是做事的优先顺序，制度是流程偏离的奖惩。据统计企业的流程应该占比例为95％左右，制度控制锁定在3到5%之内。

一个企业如果没有流程和标准的话，你会发现员工不断的犯错误，他的错误越多，你的制度越多，这是恶性循环。企业发展初期70%靠能人，30%靠制度。成熟相对比较成熟后：70% 靠流程，30%靠能人。

总裁财税思维线下课程现场学员

二、新流程的设计

1、流程设计的5W1H原则

谁：WHO;什么WHAT；为什么WHY？何处WHERE ?何时WHEN?如何HOW?

2、流程设计的5个为什么？

（1）为什么老板对财务不重视？因为老板决策不靠财务数据

（2）为什么老板不用财务数据作为管理决策依据？因为老板看不到管理报表

（3）为什么不给老板报管理报表？因为企业就没有做管理报表

（4）为什么不设计并提供一套自己的管理报表？因为财务人员做不出来

（5）为什么财务人员做不出来？因为财务人员没有经过财务铁军的训练。

（6）流程管理PDCA环

PDCA是Plan(计划)、Do(执行)、Check(检查)和Action(处理)的第一个字母

P：构建卓越的流程体系——流程规划、流程梳理

D：使流程被正确地执行——流程执行

C：及时发现问题和解决问题——流程稽查、流程绩效评估、流程审计、客户满意度评估

A：持续优化流程体系设计——流程优化、改进，制定新计划

总裁财税思维线下课程现场张金宝老师

3、寻找关键流程

流程再造的关键是找出有问题的流程进行分析、筹划，然后结合实际业务进行优化。针对存在的问题，清除无效活动、简化重复的流程、整合重叠的流程、用OA系统、数据库、ERP等手段提高流程执行效率。

为了大家在实务中寻找流程中存在的问题，我们把下面的工具给到大家在实务中使用。

工具——寻找问题流程

使用说明：

目的：帮助分析和寻找企业业务流程中可能存在的问题并提出有效合理的改进方案

填写：结合你所在企业的实际情况，根据表单提示和本讲内容填写

4、流程再造的4项措施

(1)清除：清除无效活动。

(2)简化：使工作尽量的简单。

(3)整合：对流程进行重新排列，压缩合并整理。

(4)自动化：OA系统；数据库；减少等待、排队、闲置的时间。

5、财务流程相关的重要业务流程制度

【案例】某企业采购管理和采购流程规定

1.采购人员隶属于财务部，日常的采购工作，由财务部进行监督和管理。

2.采购人员的选择，由公司总经理亲自确定。

3.采购人员由两人组成，常规采购工作，必须由两个人同时进行。没有特殊情况，不许单人进行采购。

4.酒店所有的物品采购，无论大小多少，必须交由采购人员具体经办，其他任何部门、任何人员，不得自行采购，否则财务不予结帐或报销。

5.采购人员必须对采购的物品质量负责，在入库验收时，如发现有质量问题，采购人员必须负责退货或更换。

6.每次采购前，必须由具体使用部门填制《申购单》，经过相关的签字审批后，交由采购人员具体实施。采购人员必须确保中购的物品在规定的日期内采购完毕。

《申购单》审批程序如下：

申购部门填写《申购单)——申购部门主管签字确认——库管员(根据库存情况)签字——总经理签字审批——交采购人员

没有《申购单》，采购员不能进行采购。

7.涉及到具体业务部门的专业设备采购，使用部门应派出专业人员配合采购。

8.采购物资的报销，必须附库房验收单据(《入库单》或《直拨单》)，没有库房验收单据的，财务一律不予结帐或者报销。

9.采购人员可以保证5000元的采购备用金。每次采购结束，及时报销结清采购款。

10.需要现金采购的，必须以(申购单》为凭，在财务预留采购款，采购完成后，要及时结清预借款。

11.由固定供货商长期供货的采购，供货商由总经理亲自确定，并与其签订长期供货合同。

12.财务部要定期安排人员进行市场调查，并出具市场价格调查表，对采购人员进行具体的监督。

13.严禁采购人员以任何形式吃回扣，一经发现，立即开除，并扣罚当月所有工资。

14.供应商货款的支付不通过采购，若因特殊情况必须经过采购时，须由采购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在2(次)日内报销冲帐；

15.供货商的货款支付，由财务经理向总经理报付款计划，并在付款前填写《外付款项审批单》总经理签字批准，方可付款；

16.如果特殊原因，未及时付款的供货商，由财务部经理负责进行协调，必要时由总经理助理协助。如经财务经理、总经理助理协调未果，报请总经理处理。

总裁财税思维线下课程现场

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