上海国际港务（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 上海国际港务（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 三、 财务报表附注 1-184 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA11218 号 上海国际港务（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称 “上港集团”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负 债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上港集团管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上港集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了上港集团 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：葛伟俊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：毛玥明 中国上海 二 O 一七年三月二十七日 审计报告 第 2 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 12,239,286,917.50 11,537,309,222.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 373,975,106.40 404,596,808.84 应收账款 （三） 2,738,633,599.99 2,421,353,497.48 预付款项 （四） 297,607,394.46 293,513,364.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （五） 1,504,916.51 1,061,091.36 应收股利 （六） 476,367,139.08 82,675,401.08 其他应收款 （七） 385,408,567.59 394,731,739.57 买入返售金融资产 存货 （八） 6,211,857,820.11 3,433,547,470.47 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 （九） 219,950,651.77 28,849,304.29 其他流动资产 （十） 801,968,950.78 394,750,405.10 流动资产合计 23,746,561,064.19 18,992,388,305.72 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （十一） 14,060,981,033.50 1,972,125,323.45 持有至到期投资 （十二） 3,300,000.00 3,300,000.00 长期应收款 （十三） 472,566,084.19 47,981,481.41 长期股权投资 （十四） 22,703,986,413.43 20,091,825,668.91 投资性房地产 （十五） 745,871,381.20 779,834,630.20 固定资产 （十六） 34,688,018,590.94 35,514,712,289.36 在建工程 （十七） 472,692,086.44 1,365,285,486.44 工程物资 固定资产清理 （十八） 6,106,647.41 8,370,340.86 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十九） 13,780,639,543.30 13,634,598,778.51 开发支出 商誉 （二十） 15,024,099.69 15,024,099.69 长期待摊费用 （二十一） 5,017,213,127.07 5,048,586,986.28 递延所得税资产 （二十二） 925,215,122.94 637,290,716.08 其他非流动资产 （二十三） 146,601,675.72 403,593,203.78 非流动资产合计 93,038,215,805.83 79,522,529,004.97 资产总计 116,784,776,870.02 98,514,917,310.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 1 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十四） 22,580,513,000.00 3,500,000,000.00 应付短期融资券 （二十五） 4,000,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （二十六） 2,051,754,738.40 1,859,055,306.05 预收款项 （二十七） 180,419,128.08 666,183,121.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十八） 508,817,120.28 505,974,811.85 应交税费 （二十九） 1,497,225,635.75 1,226,852,594.99 应付利息 （三十） 225,487,991.62 203,106,765.18 应付股利 （三十一） 95,582,040.55 70,801,437.30 其他应付款 （三十二） 2,046,363,261.36 3,929,079,558.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （三十三） 736,881,965.93 6,551,821,321.26 其他流动负债 流动负债合计 33,923,044,881.97 18,512,874,916.29 非流动负债： 长期借款 （三十四） 4,791,627,046.67 10,718,732,541.45 应付债券 （三十五） 8,000,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十六） 970,036,019.92 1,182,286,877.65 长期应付职工薪酬 专项应付款 （三十七） 77,504,518.14 76,228,448.18 预计负债 递延收益 （三十八） 102,283,536.59 134,509,661.70 递延所得税负债 （二十二） 681,907,549.04 745,722,115.17 其他非流动负债 非流动负债合计 14,623,358,670.36 12,857,479,644.15 负债合计 48,546,403,552.33 31,370,354,560.44 所有者权益： 股本 （三十九） 23,173,674,650.00 23,173,674,650.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （四十） 8,583,778,849.41 8,677,599,003.53 减：库存股 其他综合收益 （四十一） -767,151,320.16 1,382,397,853.78 专项储备 （四十二） 826,313.87 743,125.71 盈余公积 （四十三） 5,412,388,117.27 4,744,817,543.62 一般风险准备 未分配利润 （四十四） 24,320,344,835.56 21,628,965,190.41 归属于母公司所有者权益合计 60,723,861,445.95 59,608,197,367.05 少数股东权益 7,514,511,871.74 7,536,365,383.20 所有者权益合计 68,238,373,317.69 67,144,562,750.25 负债和所有者权益总计 116,784,776,870.02 98,514,917,310.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 2 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,121,240,679.89 2,951,120,566.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 81,903,949.30 67,059,395.70 应收账款 （一） 232,409,598.15 259,868,951.56 预付款项 17,497,628.91 51,882,034.40 应收利息 13,169,849.81 3,100,327.76 应收股利 1,219,840,012.98 1,468,520,527.12 其他应收款 （二） 712,663,432.81 779,204,518.04 存货 14,451,018.55 14,910,406.76 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 737,310,587.06 6,000,000.00 其他流动资产 1,520,146,360.53 2,795,000,000.00 流动资产合计 8,670,633,117.99 8,396,666,727.83 非流动资产： 可供出售金融资产 1,420,620,371.34 1,882,815,717.77 持有至到期投资 3,300,000.00 3,300,000.00 长期应收款 长期股权投资 （三） 58,068,328,554.01 53,463,486,315.68 投资性房地产 460,465,860.80 482,611,128.08 固定资产 9,855,997,920.39 10,367,358,700.69 在建工程 65,910,296.96 136,025,242.19 工程物资 固定资产清理 3,229,000.85 2,858,606.33 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,840,564,484.86 3,925,712,555.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 233,168,733.98 238,661,162.78 递延所得税资产 143,515,262.37 48,518,512.12 其他非流动资产 3,722,622,067.34 1,230,666,879.42 非流动资产合计 77,817,722,552.90 71,782,014,820.44 资产总计 86,488,355,670.89 80,178,681,548.27 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 3 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 4,523,000,000.00 3,862,000,000.00 应付短期融资券 4,000,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 237,957,810.17 186,930,664.87 预收款项 16,271,122.27 20,629,441.62 应付职工薪酬 27,588,178.82 29,316,737.38 应交税费 325,525,495.99 353,860,936.02 应付利息 217,394,796.81 168,915,040.91 应付股利 其他应付款 2,457,689,745.60 3,864,890,473.48 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 570,000,000.00 2,967,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 12,375,427,149.66 11,454,293,294.28 非流动负债： 长期借款 3,781,632,600.00 8,741,632,600.00 应付债券 8,000,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 943,407,943.17 1,121,877,483.71 长期应付职工薪酬 专项应付款 75,656,862.50 74,176,862.50 预计负债 递延收益 93,610,350.51 128,852,328.72 递延所得税负债 385,068,415.72 456,735,399.24 其他非流动负债 非流动负债合计 13,279,376,171.90 10,523,274,674.17 负债合计 25,654,803,321.56 21,977,567,968.45 所有者权益： 股本 23,173,674,650.00 23,173,674,650.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,276,774,952.84 8,358,519,372.88 减：库存股 其他综合收益 965,632,815.97 1,358,409,485.94 专项储备 盈余公积 5,412,388,117.27 4,744,817,543.62 未分配利润 23,005,081,813.25 20,565,692,527.38 所有者权益合计 60,833,552,349.33 58,201,113,579.82 负债和所有者权益总计 86,488,355,670.89 80,178,681,548.27 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 4 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 31,359,178,524.08 29,510,831,899.38 其中：营业收入 （四十五） 31,359,178,524.08 29,510,831,899.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,601,426,253.34 23,186,279,050.20 其中：营业成本 （四十五） 21,926,328,322.97 19,721,226,471.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （四十六） 262,830,579.57 245,863,259.41 销售费用 （四十七） 40,720,689.03 11,699,610.52 管理费用 （四十八） 2,560,258,339.90 2,334,059,227.00 财务费用 （四十九） 719,482,420.20 849,235,319.06 资产减值损失 （五十） 91,805,901.67 24,195,162.32 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） 3,462,466,326.52 2,261,195,925.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,852,021,087.87 1,714,922,699.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,220,218,597.26 8,585,748,774.23 加：营业外收入 （五十二） 787,994,233.64 1,302,721,392.67 其中：非流动资产处置利得 72,361,471.73 89,204,747.38 减：营业外支出 （五十三） 66,328,130.21 36,924,955.40 其中：非流动资产处置损失 53,375,400.45 28,346,936.34 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,941,884,700.69 9,851,545,211.50 减：所得税费用 （五十四） 1,853,983,184.90 1,986,273,247.56 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,087,901,515.79 7,865,271,963.94 归属于母公司所有者的净利润 6,939,077,201.08 6,562,453,504.51 少数股东损益 1,148,824,314.71 1,302,818,459.43 六、其他综合收益的税后净额 -2,134,683,261.65 -221,486,205.95 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,149,549,173.94 -221,532,201.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,149,549,173.94 -221,532,201.60 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -96,212,439.10 -39,150,373.60 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,150,152,840.64 -212,134,481.93 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 96,816,105.80 29,752,653.93 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 14,865,912.29 45,995.65 七、综合收益总额 5,953,218,254.14 7,643,785,757.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,789,528,027.14 6,340,921,302.91 归属于少数股东的综合收益总额 1,163,690,227.00 1,302,864,455.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2994 0.2853 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2994 0.2853 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_______0_______元，上期被合并方 实现的净利润为：_______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 5 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 5,345,339,219.34 5,745,198,558.81 减：营业成本 （四） 2,689,818,034.93 2,737,030,366.68 税金及附加 81,744,834.51 89,005,548.91 销售费用 管理费用 1,957,473,299.01 1,091,381,838.20 财务费用 695,304,265.77 774,375,219.22 资产减值损失 12,787,156.97 7,086,576.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 6,526,592,253.67 5,835,736,749.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,761,465,200.08 1,625,613,099.14 二、营业利润（亏损以“-”填列） 6,434,803,881.82 6,882,055,759.02 加：营业外收入 481,170,209.78 370,081,921.62 其中：非流动资产处置利得 207,179,005.09 58,117,495.61 减：营业外支出 13,642,511.96 7,729,045.81 其中：非流动资产处置损失 2,252,010.96 741,707.85 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,902,331,579.64 7,244,408,634.83 减：所得税费用 226,625,843.18 634,319,797.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,675,705,736.46 6,610,088,837.19 五、其他综合收益的税后净额 -392,776,669.97 -260,225,563.92 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -392,776,669.97 -260,225,563.92 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 -95,874,119.50 -39,434,279.71 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -296,902,550.47 -220,791,284.21 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 6,282,929,066.49 6,349,863,273.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 6 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 28,142,651,801.32 28,729,800,870.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 129,841,536.68 569,354,467.03 收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 3,113,584,291.68 3,534,618,267.96 经营活动现金流入小计 31,386,077,629.68 32,833,773,605.11 购买商品、接受劳务支付的现金 15,983,420,136.76 11,671,558,923.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,034,639,845.56 5,800,646,654.62 支付的各项税费 2,794,214,482.28 3,287,549,374.03 支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 4,537,877,351.34 2,406,652,038.28 经营活动现金流出小计 29,350,151,815.94 23,166,406,990.73 经营活动产生的现金流量净额 （五十六） 2,035,925,813.74 9,667,366,614.38 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 474,811,040.37 717,747,045.21 取得投资收益收到的现金 317,153,817.37 491,929,361.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,141,978,309.62 183,277,307.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 72,097,730.24 投资活动现金流入小计 2,006,040,897.60 1,392,953,714.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,888,538,668.81 1,257,255,420.17 投资支付的现金 14,484,927,008.76 753,096,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 668,333,291.29 支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 31,333,729.50 6,136,817.62 投资活动现金流出小计 16,404,799,407.07 2,684,822,029.08 投资活动产生的现金流量净额 -14,398,758,509.47 -1,291,868,314.40 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,726,809,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,353,728,643.16 9,228,791,885.00 发行债券收到的现金 7,940,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 筹资活动现金流入小计 38,293,728,643.16 10,955,600,985.00 偿还债务支付的现金 19,701,568,246.75 10,436,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,607,081,312.53 6,610,185,726.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,195,286,935.75 1,298,535,851.17 支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 40,839,984.58 15,372,458.01 筹资活动现金流出小计 25,349,489,543.86 17,061,558,184.89 筹资活动产生的现金流量净额 12,944,239,099.30 -6,105,957,199.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 114,477,508.50 53,183,318.08 五、现金及现金等价物净增加额 695,883,912.07 2,322,724,418.17 加：期初现金及现金等价物余额 11,519,235,332.83 9,196,510,914.66 六、期末现金及现金等价物余额 12,215,119,244.90 11,519,235,332.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 7 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,882,673,368.24 4,503,930,898.17 收到的税费返还 20,229,054.61 158,606,970.07 收到其他与经营活动有关的现金 4,767,746,203.03 6,922,749,513.91 经营活动现金流入小计 8,670,648,625.88 11,585,287,382.15 购买商品、接受劳务支付的现金 2,354,595,320.88 1,258,256,786.02 支付给职工以及为职工支付的现金 1,406,018,260.17 1,690,310,465.01 支付的各项税费 504,032,775.88 1,014,488,729.60 支付其他与经营活动有关的现金 8,360,178,993.77 5,427,232,996.55 经营活动现金流出小计 12,624,825,350.70 9,390,288,977.18 经营活动产生的现金流量净额 -3,954,176,724.82 2,194,998,404.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 445,517,602.68 651,706,133.51 取得投资收益收到的现金 4,107,755,686.89 3,178,612,878.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 366,330,052.46 119,793,736.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,919,603,342.03 3,950,112,748.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 225,315,455.01 217,048,905.48 投资支付的现金 147,612,044.98 910,989,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 505,000,000.00 2,060,338,508.51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 877,927,499.99 3,188,376,913.99 投资活动产生的现金流量净额 4,041,675,842.04 761,735,834.29 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 12,323,000,000.00 1,722,309,100.00 取得借款收到的现金 7,940,000,000.00 9,173,632,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,263,000,000.00 10,895,941,700.00 偿还债务支付的现金 15,019,750,000.00 9,733,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,160,794,310.46 5,073,613,044.99 支付其他与筹资活动有关的现金 918,495.00 筹资活动现金流出小计 19,180,544,310.46 14,807,531,539.99 筹资活动产生的现金流量净额 1,082,455,689.54 -3,911,589,839.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 165,306.64 108,623.67 五、现金及现金等价物净增加额 1,170,120,113.40 -954,746,977.06 加：期初现金及现金等价物余额 2,951,120,566.49 3,905,867,543.55 六、期末现金及现金等价物余额 4,121,240,679.89 2,951,120,566.49 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 8 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 险准备 一、上年年末余额 23,173,674,650.00 8,677,599,003.53 1,382,397,853.78 743,125.71 4,744,817,543.62 21,628,965,190.41 7,536,365,383.20 67,144,562,750.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 23,173,674,650.00 8,677,599,003.53 1,382,397,853.78 743,125.71 4,744,817,543.62 21,628,965,190.41 7,536,365,383.20 67,144,562,750.25 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -93,820,154.12 -2,149,549,173.94 83,188.16 667,570,573.65 2,691,379,645.15 -21,853,511.46 1,093,810,567.44 列） （一）综合收益总额 -2,149,549,173.94 6,939,077,201.08 1,163,690,227.00 5,953,218,254.14 （二）所有者投入和减少资本 -93,820,154.12 -26,117,473.81 -119,937,627.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -93,820,154.12 -26,117,473.81 -119,937,627.93 （三）利润分配 667,570,573.65 -4,247,697,555.93 -1,159,426,264.65 -4,739,553,246.93 1．提取盈余公积 667,570,573.65 -667,570,573.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,568,745,876.94 -1,159,426,264.65 -4,728,172,141.59 4．其他 -11,381,105.34 -11,381,105.34 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 83,188.16 83,188.16 1．本期提取 306,568,168.01 64,610,144.49 371,178,312.50 2．本期使用 306,484,979.85 64,610,144.49 371,095,124.34 （六）其他 四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,583,778,849.41 -767,151,320.16 826,313.87 5,412,388,117.27 24,320,344,835.56 7,514,511,871.74 68,238,373,317.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 9 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 险准备 一、上年年末余额 22,755,179,650.00 6,875,668,325.68 1,603,930,055.38 735,208.93 4,083,808,659.90 19,243,439,924.13 5,664,636,315.01 60,227,398,139.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 22,755,179,650.00 6,875,668,325.68 1,603,930,055.38 735,208.93 4,083,808,659.90 19,243,439,924.13 5,664,636,315.01 60,227,398,139.03 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 418,495,000.00 1,801,930,677.85 -221,532,201.60 7,916.78 661,008,883.72 2,385,525,266.28 1,871,729,068.19 6,917,164,611.22 列） （一）综合收益总额 -221,532,201.60 6,562,453,504.51 1,302,864,455.08 7,643,785,757.99 （二）所有者投入和减少资本 418,495,000.00 1,801,930,677.85 1,763,597,459.69 3,984,023,137.54 1．股东投入的普通股 418,495,000.00 1,301,295,605.00 1,763,532,959.25 3,483,323,564.25 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 500,635,072.85 64,500.44 500,699,573.29 （三）利润分配 661,008,883.72 -4,176,928,238.23 -1,194,732,846.58 -4,710,652,201.09 1．提取盈余公积 661,008,883.72 -661,008,883.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,504,297,666.03 -1,194,732,846.58 -4,699,030,512.61 4．其他 -11,621,688.48 -11,621,688.48 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 7,916.78 7,916.78 1．本期提取 270,468,043.60 69,175,588.50 339,643,632.10 2．本期使用 270,460,126.82 69,175,588.50 339,635,715.32 （六）其他 四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,677,599,003.53 1,382,397,853.78 743,125.71 4,744,817,543.62 21,628,965,190.41 7,536,365,383.20 67,144,562,750.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 10 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 其他权益工具 减：库 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 23,173,674,650.00 8,358,519,372.88 1,358,409,485.94 4,744,817,543.62 20,565,692,527.38 58,201,113,579.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 23,173,674,650.00 8,358,519,372.88 1,358,409,485.94 4,744,817,543.62 20,565,692,527.38 58,201,113,579.82 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -81,744,420.04 -392,776,669.97 667,570,573.65 2,439,389,285.87 2,632,438,769.51 （一）综合收益总额 -392,776,669.97 6,675,705,736.46 6,282,929,066.49 （二）所有者投入和减少资本 -81,744,420.04 -81,744,420.04 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -81,744,420.04 -81,744,420.04 （三）利润分配 667,570,573.65 -4,236,316,450.59 -3,568,745,876.94 1．提取盈余公积 667,570,573.65 -667,570,573.65 2．对所有者（或股东）的分配 -3,568,745,876.94 -3,568,745,876.94 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 78,176,707.59 78,176,707.59 2．本期使用 78,176,707.59 78,176,707.59 （六）其他 四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,276,774,952.84 965,632,815.97 5,412,388,117.27 23,005,081,813.25 60,833,552,349.33 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 11 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 其他权益工具 减：库 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 22,755,179,650.00 7,031,168,190.69 1,618,635,049.86 4,083,808,659.90 18,120,910,239.94 53,609,701,790.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 22,755,179,650.00 7,031,168,190.69 1,618,635,049.86 4,083,808,659.90 18,120,910,239.94 53,609,701,790.39 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 418,495,000.00 1,327,351,182.19 -260,225,563.92 661,008,883.72 2,444,782,287.44 4,591,411,789.43 （一）综合收益总额 -260,225,563.92 6,610,088,837.19 6,349,863,273.27 （二）所有者投入和减少资本 418,495,000.00 1,327,351,182.19 1,745,846,182.19 1．股东投入的普通股 418,495,000.00 1,301,295,605.00 1,719,790,605.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 26,055,577.19 26,055,577.19 （三）利润分配 661,008,883.72 -4,165,306,549.75 -3,504,297,666.03 1．提取盈余公积 661,008,883.72 -661,008,883.72 2．对所有者（或股东）的分配 -3,504,297,666.03 -3,504,297,666.03 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 93,103,003.41 93,103,003.41 2．本期使用 93,103,003.41 93,103,003.41 （六）其他 四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,358,519,372.88 1,358,409,485.94 4,744,817,543.62 20,565,692,527.38 58,201,113,579.82 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽 财务报表 第 12 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 上海国际港务（集团）股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系 2005 年 5 月经中华 人民共和国商务部以商资批[2005]880 号《关于同意设立上海国际港务（集团）股份 有限公司的批复》批准，由上海国际港务(集团)有限公司改制成立的股份有限公司， 发起人为上海市国有资产监督管理委员会、China Merchants International Terminals (Shanghai) Limited、上海同盛投资（集团）有限公司、上海国有资产经营有限公司 和上海大盛资产有限公司。本公司于 2005 年 5 月 24 日取得由中华人民共和国商务 部颁发的商外资资审字[2005]0156 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并 于 2005 年 7 月 8 日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为企股沪总字第 038738 号（市局）的《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币 18,568,982,980 元。 根据本公司 2006 年 8 月 7 日 2006 年度第三次股东大会决议和修改后章程规定，以 及中华人民共和国商务部于 2006 年 9 月 4 日签发的商资批[2006]1769 号文批准、中 国证券监督管理委员会于 2006 年 9 月 18 日签发的证监发行字[2006]80 号文核准， 本公司首次公开发行股票暨换股吸收合并上海港集装箱股份有限公司（以下简称“G 上港”）。此次共公开发行每股面值人民币 1 元的普通股股票 2,421,710,550 股，发行 价格为每股人民币 3.67 元，用于向 G 上港除本公司以外的其他股东换取其持有 G 上港人民币普通股，换股比例为 4.5:1。2006 年 10 月，本公司股份变动等吸收合并 工作完成并在上海证券交易所上市，本公司总股本变更为 20,990,693,530 股。 2008 年 1 月 29 日，根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督 管理委员会签发的证监许可[2008]181 号文核准，本公司于 2008 年 2 月 20 日发行总 额 24.5 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券。认股权证的行权期于 2009 年 3 月 6 日结束，成功行权的权证数量为 106,602 份，行权比例为 1:1。2009 年 3 月 10 日，本公司申请增加注册资本人民币 106,602 元，变更后的注册资本为人民币 20,990,800,132 元。上述注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并出具 信会师报字(2009)第 11153 号验资报告。 根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议、本公司与上海同盛投资（集团）有限 公司（以下简称“同盛集团”）签订的《股份认购协议》，并经中国证券监督管理委 员会于 2011 年 3 月 16 日签发的证监许可[2011]395 号文核准，本公司向同盛集团非 公开发行每股面值人民币 1 元的普通股股票 1,764,379,518 股，用于购买同盛集团持 财务报表附注 第 1 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 有的上海同盛洋西港口资产管理有限公司（以下简称“洋西公司”）100%股权及上 海同盛洋东港口资产管理有限公司（以下简称“洋东公司”）100%股权，发行价格 为人民币 4.49 元/股。截止 2011 年 4 月 6 日，本公司已收到同盛集团缴纳的新增注 册资本人民币 1,764,379,518 元，本公司注册资本由人民币 20,990,800,132 元变更为 人民币 22,755,179,650 元，注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并 出具信会师报字(2011)第 11768 号验资报告。本次非公开发行股票已于 2011 年 4 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，并于 2014 年 4 月 8 日上市流通。 根据本公司 2014 年第二届董事会第三十三次会议和 2014 年第一次临时股东大会会 议决议，上海市国有资产监督管理委员会沪国资委分配[2014]393 号《关于同意上港 集团涉及员工持股计划非公开发行 A 股股票方案的批复》以及中国证券监督管理委 员会《关于核准上海国际港务（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可[2015]776 号）核准，本公司向特定对象非公开发行股份数量为不超过 42,000 万股。本次非公开发行对象为上港集团 2014 年度员工持股计划（由受托管理该计划 的资管机构长江养老保险股份有限公司设立长江养老企业员工持股计划专项养老保 障管理产品予以认购），发行对象将以现金认购本公司本次发行的全部股份。本次发 行的定价基准日为 2014 年第二届董事会第三十三次会议决议公告日（2014 年 11 月 18 日），交易价格为定价基准日前 20 个交易日（不含定价基准日）公司 A 股股票交 易均价（定价基准日前 20 个交易日股票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交 易总额/定价基准日前 20 个交易日股票交易总量）的 90%（向上舍入至保留 2 位小 数），即 4.33 元/股。 根据本公司 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配方案》，本公司按 股本 22,755,179,650 股，每 10 股派发现金红利人民币 1.54 元（含税）。上述利润分 配分配方案实施完毕后，本次非公开发行股票价格调整为 4.18 元/股。截止 2015 年 5 月 26 日，本次非公开发行共计募集货币资金人民币 1,749,309,100 元，扣除发行费 用人民币 29,518,495 元，实际募集资金净额为人民币 1,719,790,605 元，其中，计入 股本人民币 418,495,000 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 1,301,295,605 元， 本公司股本由 22,755,179,650 元变更为 23,173,674,650 元。上述股本变更业经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 5 月 26 日出具信会师报字[2015]第 114198 号《验资报告》审验。本次非公开发行股票已于 2015 年 6 月 3 日在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理完毕股权登记手续，并于 2016 年 5 月 20 日取得由 上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 913100001322075806 的《营业执 照》。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 23,173,674,650.00 股。 财务报表附注 第 2 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司所属行业：交通运输业。经营范围为：国内外货物（含集装箱）装卸（含过 驳）、储存、中转和水陆运输；集装箱拆拼箱、清洗、修理、制造和租赁；国际航运、 仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；为国际旅客提供候船和上下船舶设施和 服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船舶提供燃物料、生活品供应等 船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询服务；港口码头建设、管理和 经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的批发及进出口（涉及行政许可 的凭许可证经营）。本公司从事的主营业务为集装箱装卸业务、散杂货装卸业务、港 口服务业务和港口物流业务。 本公司注册地址：上海市浦东新区芦潮港镇同汇路 1 号综合大楼 A 区 4 楼。 本公司总部办公地：上海市东大名路 358 号。 本公司现法定代表人为陈戌源。 本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1、上海港湾实业总公司 2、上海港房地产经营开发公司 3、上海东点企业发展有限公司 4、苏州东点置业有限公司 5、上海安隆置业有限公司 6、上海远东水运工程建设监理咨询公司 7、上海海勃物流软件有限公司 8、上海交海信息科技有限公司 9、上海集盛劳务有限公司 10、上海港盛集装箱装卸服务有限公司 11、上海深水港船务有限公司 12、上海港复兴船务公司 13、上海沪东集装箱码头有限公司 14、上海明东集装箱码头有限公司 15、上海浦东国际集装箱码头有限公司 16、上海盛东国际集装箱码头有限公司 17、上海冠东国际集装箱码头有限公司 财务报表附注 第 3 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 18、上海罗泾矿石码头有限公司 19、上海集装箱码头有限公司 20、上港集箱（澳门）一人有限公司 21、上港集团（香港）有限公司 22、上港融资租赁有限公司 23、Shanghai International Port Group (Singapore) PTE Ltd. 24、SIPG BAYPORT TERMINAL CO., LTD. 25、GLORY SHANGHAI SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀上海航运有限公司） 26、GLORY TIANJIN SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀天津航运有限公司） 27、GLORY ZHENDONG SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀振东航运有限公司） 28、GLORY GUANGZHOU SHIPPING COMPANY LIMITED(荣耀广州航运有限公司） 29、上港集团瑞泰发展有限责任公司 30、上海港技术劳务有限公司 31、上海万津船务有限公司 32、上海外轮理货有限公司 33、上海新海龙餐饮管理有限公司 34、上港集团物流有限公司 35、上海港船务代理有限公司 36、上海港口化工物流有限公司 37、上海江海国际集装箱物流有限公司 38、上海港城危险品物流有限公司 39、上海联合国际船舶代理有限公司 40、上海联东地中海国际船舶代理有限公司 41、上海上港联合国际船舶代理有限公司 42、上海深水港国际物流有限公司 43、上海集发物流有限公司 44、上海浦东集发物流有限公司 45、上港物流（江西）有限公司 46、上海海富国际集装箱货运有限公司 47、上港物流（浙江）有限公司 48、上港物流金属仓储（上海）有限公司 49、深圳航华国际船务代理有限公司 财务报表附注 第 4 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 50、上港物流（天津）有限公司 51、上港物流（厦门）有限公司 52、上港物流拼箱服务（上海）有限公司 53、上港物流（成都）有限公司 54、宁波航华国际船务有限公司 55、上港物流（惠州）有限公司 56、上海东方海外集装箱货运有限公司 57、上海上港电子商务有限公司 58、上海上港陆上运输服务有限公司 59、上港集团平湖独山港码头有限公司 60、上海海华轮船有限公司 61、上海海华船务有限公司 62、温州海华船舶代理有限公司 63、季节航运有限公司 64、晓星航运有限公司 65、上港集团长江港口物流有限公司 66、扬州航华国际船务有限公司 67、上海航华国际船务代理有限公司 68、江苏航华国际船务有限公司 69、上海集海航运有限公司 70、江苏集海航运有限公司 71、上港集团九江港务有限公司 72、九江中理外轮理货有限公司 73、上港集团冷链物流有限公司 74、上港冷链贸易（上海）有限公司 75、上海上港集团足球俱乐部有限公司 76、上海港国际客运中心开发有限公司 77、上海港国客商业资产管理有限公司 78、上海港国际邮轮旅行社有限公司 79、上港船舶服务（上海）有限公司 80、上港集团港口业务受理中心有限公司 81、上海锦江航运（集团）有限公司 财务报表附注 第 5 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 82、锦化株式会社 83、锦江航运（日本）株式会社 84、通和实业有限公司 85、上海锦江三井仓库国际物流有公司 86、上海锦江住仓国际物流有限公司 87、上海锦航人力资源有限公司 88、上海锦亿仓储物流有限公司 89、上海锦都物流有限公司 90、上海锦昶物流有限公司 91、锦茂国际物流(上海)有限公司 92、锦江航运投资（香港）有限公司 93、锦江航运物流（新加坡）有限公司 94、T.V.L. GLOBAL LOGISTICS (S) PTE. LTD. 95、上海市锦诚国际船务代理有限公司 96、太仓锦诚国际船务代理有限公司 97、满强航运有限公司 98、SUPER APEX SHIPPING S.A. 99、SUPER COURAGE SHIPPING S.A. 100、SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A. 101、SUPER FORTUNE SHIPPING S.A. 102、SUPER VANGUARD SHIPPING S.A. 103、SUPER ENERGY SHIPPING S.A. 104、SUPER PIONEER SHIPPING S.A. 105、SUPER UNION SHIPPING S.A. 106、SUPER FAITH SHIPPING S.A. 107、SUPER CHAMPION SHIPPING S.A. 108、SUPER TRANSIT SHIPPING S.A. 109、SUPER UNION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 110、SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 111、SUPER PIONEER SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 112、上海上港物业服务有限公司 113、上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 财务报表附注 第 6 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本 公司截止 2016 年 12 月 31 日的 2016 年度财务报表。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、(二十四) 收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 财务报表附注 第 7 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 财务报表附注 第 8 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 财务报表附注 第 9 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 财务报表附注 第 10 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四) 长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)及国 家外汇管理局提供的套算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率（中国人民银行公 布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率）折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 外币非货币性项目余额，以历史成本计量的，仍采用交易发生日的汇率折算， 不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的，采用公允价值确定日的中国人 民银行公布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折算，由此 产生的汇总差额计入当期损益或其他综合收益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（中国人民银 行公布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率）折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生所属报表期间的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 财务报表附注 第 11 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 财务报表附注 第 12 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 财务报表附注 第 13 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：可供出售债务工具发行方 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投 资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：可供出售权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌。 财务报表附注 第 14 页 上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值下 跌幅度累计超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌 时间超过 12 个月；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相 关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计 算。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在 4,000 万元以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：每年年末及中期报告期终了， 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其并入账龄组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特