各行各业各地区税收优惠政策大体差不多，但也可延伸同时衍化多种多样操作手法。具体以企业当下发展和未来发展方向为指引，提前为公司业务运营作好配合、协同，为公司股东获取利益最大化、缴税最少化、缴税时间最长化、税收风险最小化。

税收筹划意义

(一)有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力

1、有利于增加企业可支配收入。

2、有利于企业获得延期纳税的好处。

3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。

4、有利于企业减少或避免税务处罚。

(二)有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。

1、有利于国家税收政策法规的落实。

2、有利于增加财政收入。

3、有利于增加国家外汇收入。

4、有利于税收代理业的发展。

一、高新技术企业税收优惠政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十八条第二款规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九十三条规定：“企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：

（一）产品(服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

（二）研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例;

（三）高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于规定比例;

（四）科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例;

（五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

申请高新企业还有哪些直接好处

1、申请北京市科技小巨人；

2、入围政府采购名单——大幅扩大业务范围，增强企业商誉；

3、优先拨款——同等情况政府预算优先扶持、优先拨款；

4、招投标加分——同等情况综合提升招投标中标概率；

5、落户指标——提升企业吸纳优秀就业人才核心竞争力，解决员工后顾之优，加强员工凝聚力，提高员工工作效率；

6、银行贷款——高新企业园区优先放贷、同等情况贷款额度高、同等贷款利息最低、同等情况贷款时间最长、同等情况循环续贷率高……

二、小规模纳税人月度免征额上调至10万元

《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）文件规定： 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

三、与北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛有关的服务免征增值税

《财政部 税务总局关于冬奥会和冬残奥会企业赞助有关增值税政策的通知》（财税〔2019〕6号）文件规定：对赞助企业及参与赞助的下属机构根据赞助协议及补充赞助协议向北京冬奥组委免费提供的，与北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛有关的服务，免征增值税。

四、低税区、开发区经济招商个人独资企业税收优惠政策

五、电影企业大规模免征增值税

六、党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税

七、创新企业境内发行存托凭证大规模免征增值税

八、扶贫货物捐赠免征增值税

九、国产抗艾滋病病毒药品免征生产环节和流通环节增值税

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