浙报传媒集团股份有限公司 2016 年度审计报告 浙报传媒集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙报传媒集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海白猫股份有限公司(以 下简称上海白猫)，上海白猫系上海白猫(集团)有限公司全资子公司上海牙膏厂有限公司与 上海双鹿电器股份有限公司(以下简称双鹿股份)完成整体资产置换，由双鹿股份变更为上海 白猫。双鹿股份原系经上海市经济委员会以沪经企(1992)346 号文批准设立的股份有限公 司，于 1992 年 7 月 1 日在上海市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 3100001000815 的营业执照。 2011 年，上海白猫重大资产重组及向浙报传媒控股集团有限公司发行股份购买资产后， 上海白猫名称变更为浙报传媒集团股份有限公司，并变更注册地址、法人代表人和经营范围， 于 2011 年 11 月 28 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330000132211766N 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 1,301,923,953 元，股份总数 1,301,923,953 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通 股份 A 股 113,636,363 股；无限售条件的流通股份 A 股 1,188,287,590 股。公司股票已于 2011 年 9 月 29 日在上海证券交易所恢复上市交易。 本公司属新闻和出版业行业。主要经营活动为报刊发行、广告设计和发布以及游戏业务， 主要系：设计、制作、代理、发布国内各类广告，文化产业投资，投资管理(未经金融等监 管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)及咨询服务，新 媒体技术开发与技术服务，计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服务，增 值电信业务(详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》)，会展服务，培训服务(不 含办班培训)，经营进出口业务，工艺美术品、文体用品、办公用品的销售。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 14 日第七届第二十三次董事会批准对外报出。 本公司将浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司和杭州边锋网络技术有限公司 等 77 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在 第 11 页 共 110 页 其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 第 12 页 共 110 页 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 第 13 页 共 110 页 差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 第 14 页 共 110 页 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； 第 15 页 共 110 页 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 第 16 页 共 110 页 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上 标准 的款项，有确凿证据表明可收回性存在明显差异 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 第 17 页 共 110 页 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 第 18 页 共 110 页 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 第 19 页 共 110 页 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 第 20 页 共 110 页 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.375-6.33 机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十七) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 第 21 页 共 110 页 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及运营工具(包括平台软件、游戏软 件及域名所有权等与营运相关的资产)等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 运营工具 2-15 管理软件 2-5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 第 22 页 共 110 页 研究阶段：公司新的游戏或网络平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段。 研究阶段起点为新的游戏或网络平台项目由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术 上、商业上等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计 入当期损益。 开发阶段：公司游戏或网络平台项目的执行实施和项目内测、公测验收阶段作为开发阶 段。开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测、公测后可进入商业 运营。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资 本化条件的，在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核 算。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 第 23 页 共 110 页 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 第 24 页 共 110 页 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 报刊发行收入 报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 报刊已实际投递；2) 收入的金额能 够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 广告及网络推广服务收入 广告及网络推广服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 广告或商业行为开始出 现于公众面前；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 印刷收入 印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 产品完工交付订货单位；2) 收入的金额 能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 第 25 页 共 110 页 (4) 无线增值服务收入 无线增值服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 无线增值服务已实际提供；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 (5) 在线游戏运营收入 公司通过网络游戏运营取得游戏收入，包括游戏玩家以购买游戏点卡充值或直接购买游 戏币的方式在公司运营的网络游戏中进行消费(包括购买虚拟游戏装备或在线游戏)和其他 游戏运营商获取公司版权授权后运营。公司收到游戏点卡充值款和游戏币购买款时，确认“递 延收入”，待游戏玩家将充值账户里的点券或游戏币实际消耗于公司运营的网络游戏时，公 司根据实际消耗结算确认收入；公司收到版权授权费时，根据授权期限确认收入。 (6) 销售商品和游戏衍生产品 销售商品和游戏衍生产品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品和游戏衍生 产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也不再对已售出的商品和游戏衍生产品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠 地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (7) 平台运营收入 公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提供游戏服务取 得平台运营收入。游戏玩家以购买游戏点卡充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进 行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或在线游戏)，待游戏玩家将充值账户里 的点券或游戏币实际消耗于公司游戏平台时，公司根据实际消耗结算平台运营收入。 在平台运营收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认平台运营收入的实现。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 第 26 页 共 110 页 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 第 27 页 共 110 页 增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1] 营业税 应纳税营业额 [注 2] 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值； 房产税 1.2%、12% 从租计征的，按租金收入 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 文化事业建设费 应纳税广告营业额 3% 消费税 应纳税销售额 5% 企业所得税 应纳税所得额 [注 3] [注 1]：销售初级农产品收入免征增值税；房屋出租收入采用简易征收适用 5%的增值税 征收率；广告收入、无线增值业务收入和在线游戏运营收入适用 6%的增值税税率；销售图 书、水产品等商品及报刊发行收入适用 13%的增值税税率；接受出版单位委托，自行购买纸 张，印刷有统一刊号(CN)以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志的印刷收入适用 13%的增值税税率；其他印刷收入和销售商品等增值税应税收入适用 17%的增值税税率。 子公司浙江浙报修正健康科技有限公司、乐清市新报文化发展有限公司、乐清市德网文 化传媒有限公司、乐清市保利乐立方影院有限公司、宁波在线视业广告有限公司、杭州边锋 软件技术有限公司、上饶市云网科技有限公司、浙江创安风险评估咨询有限公司、台州市逸 文网络技术有限公司和杭州乐呵教育咨询有限公司为增值税小规模纳税人，采用简易征收办 法，适用 3%的增值税征收率。 [注 2]：房屋出租收入原缴纳营业税，根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号文， 自 2016 年 5 月 1 日营业税改增值税起适用 5%的征收率缴纳增值税。 [注 3]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 公司、浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司和浙江 免税 今日早报有限公司等 29 个纳税主体[注 1] 嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、乐清市新闻印务有限公司、乐 清市德网文化传媒有限公司、宁波在线视业广告有限公司等 9 20% 个纳税主体[注 2] 杭州边锋网络技术有限公司、上海浩方在线信息技术有限公司 15% 和爱阅读（北京）科技股份有限公司等 3 个纳税主体 东方星空投资(香港)有限公司、Bianfeng Entertainment 经营所在国家和地区的 Holding Pte. Ltd.和 Bianfeng Entertainment Inc. 有关规定税率 第 28 页 共 110 页 除上述以外的其他纳税主体 25% [注 1]：公司、子公司浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司、浙江今日早报 有限公司、钱报速递有限公司、浙江钱广传媒有限公司、浙江钱报有礼电子商务有限公司、 浙江《美术报》有限公司、浙江老年报报业有限公司、浙江浙商传媒有限公司、永康日报有 限公司、乐清日报有限公司、瑞安日报有限公司、温岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限 公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、东阳日报有限公司、海宁日报有限公司、浙 江日报报业集团印务有限公司、宁波三江印务有限公司、浙江信和报业印务有限公司、温州 浙报文化有限公司（原温州浙报文化印务有限公司）、浙江在线新闻网站有限公司、浙江新 互动文化传媒有限公司（原浙江新互动网络电视有限公司）、东方星空创业投资有限公司、 浙江法制报报业有限公司、淘宝天下传媒有限公司和浙江《江南游报》社有限责任公司全额 减免 2016 年度企业所得税。 [注 2]：子公司杭州钱报今日下沙文化传播有限公司、嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、 乐清市新闻印务有限公司、乐清市德网文化传媒有限公司、宁波在线视业广告有限公司、义 乌广阔传媒有限公司、杭州边锋软件技术有限公司、杭州锋游网络科技有限公司和浙江创安 风险评估咨询有限公司根据国家税务总局公告〔2015〕17 号文和财政部、国家税务总局财 税〔2015〕34 号文的有关规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所 得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 (二) 税收优惠 1．增值税 根据财政部、国家税务总局财税〔2013〕87 号文，中国共产党和各民主党派的各级组 织的机关报纸和机关期刊自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节实行增值税 100%先征后退的政策，经当地所属税务机关批准或备案，子公司浙江日报新闻发展有限公司 2016 年度可享受上述优惠政策；专为老年人出版发行的报纸和期刊自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节实行增值税 100%先征后退的政策，经杭州市下城区财政局批 准，子公司浙江老年报报业有限公司 2016 年度可享受上述优惠政策；法治公安类报纸自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节实行增值税 50%先征后退的政策，经杭州市 西湖区财政局批准，子公司浙江法制报报业有限公司 2016 年度可享受上述优惠政策；一般 图书、期刊、音像制品和电子出版物自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节 第 29 页 共 110 页 实行增值税 50%先征后退的政策，经杭州市下城区财政局批准，子公司浙江浙商传媒有限公 司 2016 年度可享受上述优惠政策。 根据国务院办公厅国办发〔2014〕15 号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税 〔2014〕84 号文的有关规定，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组 建的文化企业，所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受免征增值税的优惠政策。经当地所属税务机关批准或备案，子公司永康日报有 限公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、海宁日报有限公司、温岭日报有限公司、 东阳日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、乐清日报有限公司和瑞安日报有限公司 2016 年度的报刊发行收入和印刷收入可享受上述优惠政策。 根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号文的有关规定，自 2016 年 6 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日婚姻介绍服务免征增值税，子公司永康日报有限公司 2016 年 6 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的婚姻介绍服务收入可享受上述优惠政策。 2．企业所得税 根据国务院办公厅国办发〔2014〕15 号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税 〔2014〕84 号文的有关规定，文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。经当地所属税务机关批准或备案，公司、 子公司浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司、浙江今日早报有限公司、钱报速递 有限公司、浙江钱广传媒有限公司、浙江钱报有礼电子商务有限公司、浙江《美术报》有限 公司、浙江老年报报业有限公司、浙江浙商传媒有限公司、永康日报有限公司、乐清日报有 限公司、瑞安日报有限公司、温岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、诸暨日报有限 公司、上虞日报有限公司、东阳日报有限公司、海宁日报有限公司、浙江日报报业集团印务 有限公司、宁波三江印务有限公司、浙江信和报业印务有限公司、温州浙报文化有限公司、 浙江在线新闻网站有限公司、浙江新互动文化传媒有限公司、东方星空创业投资有限公司、 浙江法制报报业有限公司、淘宝天下传媒有限公司和浙江《江南游报》社有限责任公司均可 享受上述优惠政策，减免 2016 年度企业所得税，减免幅度为 100%。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2014 年第一 批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)，子公司杭州边锋网络技术有限公 司于 2014 年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201433000074 的《高新技术企业证书》， 认定有效期为 2014-2016 年度，2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市 2014 年第一 第 30 页 共 110 页 批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2014〕308 号)，子公司上海浩方在线信息技术有 限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201431000342 的《高新技术企业证书》， 认定有效期为 2014-2016 年度，2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于北京市 2013 年第二 批高新技术企业备案申请的复函》(国科火字〔2014〕80 号)，子公司爱阅读（北京）科技 股份有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201311001393 的《高新技术企业证 书》，认定有效期自 2013 年 12 月 5 日至 2016 年 12 月 5 日止；子公司爱阅读（北京）科技 股份有限公司 2016 年 12 月 1 日获得编号为 GR201611001809 的《高新技术企业证书》，认 定有效期为 2016-2019 年度，因此 2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 根据国家税务总局公告〔2015〕17 号文和财政部、国家税务总局财税〔2015〕34 号文 的有关规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。子公司杭州钱报今日下沙文化传播有限公司、嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、乐清市新 闻印务有限公司、乐清市德网文化传媒有限公司、宁波在线视业广告有限公司、浙江创安风 险评估咨询有限公司、义乌广阔传媒有限公司、杭州边锋软件技术有限公司和杭州锋游网络 科技有限公司本期享受上述优惠政策。 3．房产税 根据国务院办公厅国办发〔2014〕15 号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税 〔2014〕84 号文的有关规定，文化体制改革试点中经营性文化事业单位转制为企业的，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日可享受自用房产免征房产税优惠政策。经当地所属税 务机关批准或备案，子公司永康日报有限公司、乐清日报有限公司、瑞安日报有限公司、温 岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、东阳 日报有限公司和海宁日报有限公司系经营性文化事业单位转制企业，可享受上述房产税优惠 政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 第 31 页 共 110 页 项 目 期末数 期初数 库存现金 144,479.53 122,841.80 银行存款 2,156,031,463.14 1,726,039,892.55 其他货币资金 4,231,346.48 4,487,439.03 合 计 2,160,407,289.15 1,730,650,173.38 其中：存放在境外的款项总额 40,618,482.64 41,314,077.21 (2) 其他说明 期末其他货币资金包括保函保证金 607,500.00 元，信用证保证金 217,579.45 元，履约 保证金 550,000.00 元，支付宝账户保证金和天猫店铺保证金 110,000.00 元，存于第三方支 付平台款项 2,697,662.43 元，以及其他受限资金 48,604.60 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 90,447,550.90 90,447,550.90 126,120,683.52 126,120,683.52 商业承兑汇票 358,700.00 358,700.00 合 计 90,806,250.90 90,806,250.90 126,120,683.52 126,120,683.52 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 118,864,860.58 小 计 118,864,860.58 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 第 32 页 共 110 页 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 334,662,449.40 97.27 37,397,166.74 11.17 297,265,282.66 账准备 单项金额不重大但单项计提 9,401,131.19 2.73 9,401,131.19 100.00 坏账准备 合 计 344,063,580.59 100.00 46,798,297.93 13.60 297,265,282.66 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 351,464,384.00 99.69 38,333,572.91 10.91 313,130,811.09 账准备 单项金额不重大但单项计提 1,089,754.91 0.31 1,089,754.91 100.00 坏账准备 合 计 352,554,138.91 100.00 39,423,327.82 11.18 313,130,811.09 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 263,165,563.08 13,158,278.20 5.00 1-2 年 32,898,867.25 3,289,886.73 10.00 2-3 年 14,010,745.60 2,802,149.12 20.00 3-4 年 12,210,783.96 6,105,391.98 50.00 4-5 年 1,675,144.00 1,340,115.20 80.00 5 年以上 10,701,345.51 10,701,345.51 100.00 小 计 334,662,449.40 37,397,166.74 11.17 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 杭州联众广告有限公司 900,398.15 900,398.15 100.00 预计无法收回 杭州尊园房地产开发有限公司等 629,600.00 629,600.00 100.00 预计无法收回 宁波恒通文化传播有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回 宁波城市广场开发经营有限公司、宁波 7,371,133.04 7,371,133.04 100.00 预计无法收回 市甬江汽车销售服务有限公司等公司 第 33 页 共 110 页 小 计 9,401,131.19 9,401,131.19 100.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 9,582,184.56 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 1,944,758.66 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 履行的 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生 杭州奋进号广告策划 广告服务款 1,944,758.66 无法收回 管理层审批 否 有限公司等 小 计 1,944,758.66 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 客户一 18,012,214.62 5.24 900,610.73 客户二 10,131,451.06 2.94 506,572.55 客户三 7,000,000.00 2.03 350,000.00 客户四 6,665,207.52 1.94 333,260.38 客户五 6,081,494.62 1.77 304,074.73 小 计 47,890,367.82 13.92 2,394,518.39 (5) 其他说明 本期因合并范围增减变动相应增加应收账款坏账准备 124,573.50 元，减少应收账款坏 账准备 387,029.29 元。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 比例 坏账准 比例 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 (%) 备 (%) 准备 1 年以内 92,003,803.22 100.00 92,003,803.22 82,633,267.67 100.00 82,633,267.67 合 计 92,003,803.22 100.00 92,003,803.22 82,633,267.67 100.00 82,633,267.67 (2) 预付款项金额前 5 名情况 第 34 页 共 110 页 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 款项一 21,682,918.20 23.57 款项二 8,595,316.41 9.34 款项三 4,716,981.14 5.13 款项四 4,245,282.90 4.61 款项五 2,411,274.88 2.62 小 计 41,651,773.53 45.27 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 28,644,996.34 82.82 2,707,374.89 9.45 25,937,621.45 账准备 单项金额不重大但单项计提 5,942,392.46 17.18 5,292,392.46 89.06 650,000.00 坏账准备 合 计 34,587,388.80 100.00 7,999,767.35 23.13 26,587,621.45 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 57,988,194.45 68.68 57,988,194.45 账准备 按信用风险特征组合计提坏 20,200,732.47 23.93 2,167,690.38 10.73 18,033,042.09 账准备 单项金额不重大但单项计提 6,243,366.59 7.39 6,243,366.59 100.00 坏账准备 合 计 84,432,293.51 100.00 8,411,056.97 9.96 76,021,236.54 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,374,249.74 1,018,712.51 5.00 1-2 年 4,540,043.15 454,004.32 10.00 第 35 页 共 110 页 2-3 年 2,872,816.30 574,563.26 20.00 3-4 年 174,137.73 87,068.87 50.00 4-5 年 553,617.43 442,893.94 80.00 5 年以上 130,131.99 130,131.99 100.00 小 计 28,644,996.34 2,707,374.89 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 乐清市巴黎京都大酒店有限 3,954,263.04 3,954,263.04 100.00 预计无法收回 公司 香港天众传媒有限公司 1,210,606.09 1,210,606.09 100.00 预计无法收回 乐清机械厂[注] 650,000.00 预计可全部收回 诸暨正道金融外包服务有限 127,523.33 127,523.33 100.00 预计无法收回 公司等公司 小 计 5,942,392.46 5,292,392.46 89.06 [注]：由于控股子公司乐清市新报文化发展有限公司创意园项目终止，原相关租赁协议 解除，拟收回预付房租 65 万元。该款项实际已于期后收回，经单独测试，未发生减值迹象。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,595,744.29 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款 1,974,803.55 元。 2) 本期重要的其他应收款核销情况 履行的 款项是否由 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 关联交易产生 上海方盒子贸易有限公司 往来款 1,423,833.54 无法收回 管理层审批 是 小 计 1,423,833.54 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收履约保证金存款利息 57,988,194.45 应收股权转让款[注] 2,695,532.90 3,401,856.09 押金保证金 11,451,515.97 10,220,331.70 资金往来 2,134,715.78 第 36 页 共 110 页 房 租 4,037,473.44 3,288,111.00 应收暂付款 13,487,316.63 2,252,376.93 备用金 1,641,955.55 1,522,635.72 其 他 1,273,594.31 3,624,071.84 合 计 34,587,388.80 84,432,293.51 [注]：本期处置北京游卡桌游文化发展有限公司、杭州锋奇光动贸易有限公司和杭州启 梦文化创意有限公司的股权转让款。 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款余 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 是否为关联方 额的比例(%) 房屋出售款 房款 4,820,000.00 1 年以内 13.94 241,000.00 否 乐清市巴黎京都大酒 房租费、代 3,954,263.04 2-3 年，3-4 年 11.43 3,954,263.04 否 店有限公司 垫款 杭州锋奇光动贸易有 股权转让款 2,695,532.90 1 年以内 7.79 134,776.65 否 限公司等股权处置款 上海市浦东新区人民 保证金及押 1,450,000.00 1 年以内 4.19 72,500.00 否 法院执行款专户 金 上海浦东软件园股份 保证金及押 1 年以内，1-2 1,259,895.00 3.64 123,877.25 否 有限公司 金 年 小 计 14,179,690.94 40.99 4,526,416.94 (6) 其他说明 本期因合并范围增减变动相应增加其他应收款坏账准备 40,556.45 元，减少其他应收账 款坏账准备 72,786.81 元。 6. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 27,005,444.74 27,005,444.74 27,281,945.88 27,281,945.88 在产品 7,892,900.66 7,892,900.66 2,092,451.85 2,092,451.85 库存商品 17,793,875.47 17,793,875.47 24,779,015.83 380,580.31 24,398,435.52 合 计 52,692,220.87 52,692,220.87 54,153,413.56 380,580.31 53,772,833.25 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第 37 页 共 110 页 计提 其他 转销 其他[注] 库存商品 380,580.31 1,092,136.41 155,868.12 1,316,848.60 小 计 380,580.31 1,092,136.41 155,868.12 1,316,848.60 [注]：本期因合并范围增减变动相应转销存货跌价准备 1,316,848.60 元。 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 确定可变现净值的具体依据：按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定，一般以合同价格作为存货估计售价，没有合同价 格的采用近期公司同类产品一般销售价格。 7. 划分为持有待售的资产 项 目 期末数 期初数 杭州云智库电子商务有限公司投资款 510,000.00 合 计 510,000.00 8. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 134,081,332.18 127,191,794.93 预缴营业税 268,688.78 685,486.59 预缴企业所得税 11,261,494.39 252,563.20 预缴文化事业建设费 418,729.24 322,225.23 预缴城市维护建设税 212,639.90 84,483.05 预缴教育费附加 80,516.03 36,207.04 预缴地方教育附加 55,619.49 24,138.01 预缴房产税 4,500.00 40,187.53 预缴地方水利建设基金 37.50 预缴印花税 136.75 债权投资 20,479,452.00 20,479,452.00 合 计 166,863,146.26 149,116,537.58 第 38 页 共 110 页 (2) 其他说明 根据子公司东方星空创业投资有限公司与北京千分点信息科技有限公司签订的《可转股 债权投资协议》，本期东方星空创业投资有限公司向该公司认购了该公司发行的可转股债权 2,000 万元，并按照 5%年利率计息。 根据双方签订的《补充协议》，自 2014 年 6 月 30 日至可转债偿还日之间的期间上述可 转股债权不再计息，同时约定在子公司东方星空创业投资有限公司以其他方式对北京千分点 信息科技有限公司实施投资后，其将该可转债本息合计 2,047.9452 万元归还给子公司东方 星空创业投资有限公司。 9. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,431,003,595.32 7,313,427.70 1,423,690,167.62 570,731,674.53 11,045,810.83 559,685,863.70 其中：按成本 604,731,673.53 7,313,427.70 597,418,245.83 570,731,674.53 11,045,810.83 559,685,863.70 价值计量的 按公允价值 826,271,921.79 826,271,921.79 计量的 合 计 1,431,003,595.32 7,313,427.70 1,423,690,167.62 570,731,674.53 11,045,810.83 559,685,863.70 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产 可供出售 可供出售金融资产分类 小 计 权益工具 权益工具的成本 860,872,923.54 860,872,923.54 公允价值 826,271,921.79 826,271,921.79 累计计入其他综合收益的公允价值 -34,601,001.75 -34,601,001.75 变动金额 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江华数广电网络股份有限公司 140,973,345.67 140,973,345.67 天津唐人影视股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 起于凡信息技术（上海）有限公司 91,147,200.00 91,147,200.00 上海峰瑞投资中心（有限合伙） 40,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00 话机世界通信集团股份有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 第 39 页 共 110 页 杭州联众医疗科技股份有限公司 30,400,000.00 30,400,000.00 北京千分点科技信息有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海缔安软件技术有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 广州亦联股权投资合伙企业（有限合伙） 19,600,000.00 19,600,000.00 杭州华银教育多媒体科技股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 北京东方嘉禾文化发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海起凡数字技术有限公司 8,954,000.00 8,954,000.00 北京随视传媒科技股份有限公司 5,759,934.08 5,759,934.08 上海迈微软件科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京酷玩东西科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 上海卓旗电子科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海热泛信息技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 杭州熊管佳电子商务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海华奥电竞信息科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 杭州下城区学能拓展培训学校 1,000,000.00 1,000,000.00 天津唐人传奇投资管理有限公司 400,000.00 400,000.00 北京报联北广广告有限公司 300,000.00 300,000.00 浙江兰亭书法社 200,000.00 200,000.00 百融（北京）征信股份有限公司 127,193.00 127,193.00 淮安博世电子商务有限公司 100,000.00 100,000.00 浙江在线高速广告有限公司 60,000.00 60,000.00 浙江老年报小棉袄惠老服务中心 10,000.00 10,000.00 浙江网讯影视文化发展有限公司 0.78 0.78 浙江物联电子商务有限公司[注] 浙江华数元启投资合伙企业（有限合伙） 39,000,000.00 39,000,000.00 电影《秦时明月之远古龙魂》投资 7,000,000.00 7,000,000.00 浙江东阳影视文化投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州启悦文化创意有限公司 1.00 1.00 小 计 570,731,674.53 85,000,000.00 51,000,001.00 604,731,673.53 第 40 页 共 110 页 (续上表) 减值准备 在被投资单位 本期 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 浙江华数广电网络股份有限公 4.33 司 天津唐人影视股份有限公司 8.06 起于凡信息技术（上海）有限 5.75 4,140,000.00 公司 上海峰瑞投资中心（有限合伙） 7.53 话机世界通信集团股份有限公 4.18 司 杭州联众医疗科技股份有限公 8.00 司 北京千分点科技信息有限公司 8.08 上海缔安软件技术有限公司 16.17 广州亦联股权投资合伙企业 32.89 （有限合伙） 杭州华银教育多媒体科技股份 4,209,092.03 4,209,092.03 5.00 有限公司 北京东方嘉禾文化发展有限公 1.64 司 上海起凡数字技术有限公司 5.75 北京随视传媒科技股份有限公 3,104,335.67 3,104,335.67 2.52 司 上海迈微软件科技有限公司 6.98 北京酷玩东西科技有限公司 10.00 上海卓旗电子科技有限公司 12.00 上海热泛信息技术有限公司 10.00 杭州熊管佳电子商务有限公司 15.00 上海华奥电竞信息科技有限公 9.00 司 杭州下城区学能拓展培训学校 天津唐人传奇投资管理有限公 20.00 司 北京报联北广广告有限公司 2.00 浙江兰亭书法社 百融（北京）征信股份有限公 5.32 司 淮安博世电子商务有限公司 10.00 浙江在线高速广告有限公司 12.00 第 41 页 共 110 页 浙江老年报小棉袄惠老服务中 心 浙江网讯影视文化发展有限公 20.00 司 浙江物联电子商务有限公司 5.00 浙江华数元启投资合伙企业 339,854.17 （有限合伙） 电影《秦时明月之远古龙魂》 3,732,383.13 3,732,383.13 投资 浙江东阳影视文化投资有限公 司 杭州启悦文化创意有限公司 小 计 11,045,810.83 3,732,383.13 7,313,427.70 4,479,854.17 [注]：子公司钱江报系有限公司原持有浙江物联电子商务有限公司 40.00%的股权，由 于浙江物联电子商务有限公司账面净资产已为负数，鉴于子公司钱江报系有限公司不对上述 公司负有承担额外损失的义务，故已将对其长期股权投资账面价值减记至零。 (4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况 可供出售 可供出售金融资产分类 小 计 权益工具 期初已计提减值金额 11,045,810.83 11,045,810.83 本期减少 3,732,383.13 3,732,383.13 期末已计提减值金额 7,313,427.70 7,313,427.70 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 542,925,754.57 10,325,701.37 532,600,053.20 779,863,251.66 9,832,123.68 770,031,127.98 对合营企业投资 26,979,037.38 26,979,037.38 26,814,368.26 26,814,368.26 合 计 569,904,791.95 10,325,701.37 559,579,090.58 806,677,619.92 9,832,123.68 796,845,496.24 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认的 其他综合 单位 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 合营企业 人民浙报传媒投资有限公 25,169,063.63 101,665.41 司 第 42 页 共 110 页 成都川报锋趣网络技术 1,645,304.63 63,003.71 有限公司 小 计 26,814,368.26 164,669.12 联营企业 北京华奥星空科技发展有 44,755,551.01 1,016,600.73 3,702.32 限公司 养安享养老产业股份有限 15,042,402.41 3,182.25 公司 北京怡海盛鼎广告有限公 34,263,571.63 64,914.02 司 浙报中天（象山）股权投 49,000,000.00 -773,354.69 资合伙企业（有限合伙） 华数传媒控股股份有限公 476,528,593.58 273,077,776.94 19,195,080.04 -465,006.24 司[注 4] 杭州星路投资管理有限公 1,576,398.02 3,523,800.72 司(有限合伙) 杭州新线投资合伙企业 15,031,951.17 -82,856.93 (有限合伙) 光大浙新投资管理(上海) 5,304,632.65 -384,536.04 有限公司 星盟(杭州)创业投资有限 29,990,570.41 19,834,740.00 1,388,670.51 公司 浙江华数文化传媒产业投 1,455,464.24 1,398,760.08 -56,704.16 资管理有限公司 杭州合有德峰投资有限公 3,430,000.00 396,008.58 司 杭州星路必赢股权投资合 40,000,000.00 -213,162.74 伙企业 星路鼎泰（桐乡）大数据 产业股权投资基金合伙企 80,000,000.00 -554,943.22 业（有限合伙） 浙江在线联合传媒有限公 870,362.04 -28,801.84 司 浙江在线无线网络传媒有 限公司[注 2] 浙江腾越网络科技有限公 24,168,398.71 9,713,067.99 司 大连经典网络发展有限公 9,017,559.18 -16,122.78 司 湖北三国鼎盛网络传媒有 589,422.93 680,893.80 91,470.87 限公司 宁波网联网络有限公司 2,372,174.81 106,189.99 上海方盒子贸易有限公司 1,415,271.15 1,415,271.15 上海盛虞网络科技有限公 司[注 3] 上海赢游网络科技有限公 司[注 3] 北京勇德网络科技有限公 1,041,723.83 1,041,723.83 司 广州市基游信息科技有限 2,283,093.95 -1,974.98 公司 杭州先睿掌奇股权投资合 30,399,729.20 -1,011,737.12 伙企业（有限合伙）[注 1] 第 43 页 共 110 页 成都边锋领沃网络技术有 3,196,159.32 6,676,000.00 1,166,495.49 限公司 杭州致同投资合伙企业 25,013,220.18 -1,029,489.08 （有限合伙） DP GAMES. CO.,LTD. [注 2,381,600.36 -472,751.52 3] 杭州游卡网络技术有限公 1,615,046.08 104,123,200.00 -22,670,652.30 司 上海真趣信息科技有限公 3,024,000.00 32,284.28 司 成都旗鱼科技有限公司 2,028,000.00 -87,527.33 上海简旅网络科技有限公 3,009,600.00 司 杭州西湖小游伴新媒体有 2,550,354.80 -71,248.61 限公司 浙江翰墨朗亭投资管理有 12,000,000.00 -1,666,252.22 限公司 杭州翰墨世清投资管理有 14,990,000.00 -299,726.10 限公司 小 计 779,863,251.66 269,280,800.00 297,449,165.80 7,275,923.81 -461,303.92 合 计 806,677,619.92 269,280,800.00 297,449,165.80 7,440,592.93 -461,303.92 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金股利 计提减 其 期末数 单位 期末余额 益变动 或利润 值准备 他 合营企业 人民浙报传媒投资有 25,270,729.04 限公司 成都川报锋趣网络技 1,708,308.34 术有限公司 小 计 26,979,037.38 联营企业 北京华奥星空科技发 45,775,854.06 展有限公司 养安享养老产业股份 15,045,584.66 有限公司 北京怡海盛鼎广告有 34,328,485.65 限公司 浙报中天（象山）股 权投资合伙企业（有 48,226,645.31 限合伙） 华数传媒控股股份有 -220,531,177.03 1,649,713.41 限公司[注 4] 杭州星路投资管理有 1,225,000.00 3,875,198.74 限公司(有限合伙) 杭州新线投资合伙企 14,949,094.24 业(有限合伙) 光大浙新投资管理 4,920,096.61 (上海)有限公司 第 44 页 共 110 页 星盟(杭州)创业投资 1,322,316.00 10,222,184.92 有限公司 浙江华数文化传媒产 业投资管理有限公司 杭州合有德峰投资有 3,826,008.58 限公司 杭州星路必赢股权投 39,786,837.26 资合伙企业 星路鼎泰（桐乡）大 数据产业股权投资基 79,445,056.78 金合伙企业（有限合 伙） 浙江在线联合传媒有 841,560.20 限公司