今日份财税案例分析

【葵丑日】：星期一

2020年9月7日

前几天有家公司，税务上有风险提醒，一是有存货，没有进项，二是有预收，利润表没有收入，三是其他应收款超出资产总额的一半，系统提醒，需要企业进行风险自查？

假设，你遇到这些提醒，你该怎么去处理风险提示？”

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人工智能角度：

首先，我们不能紧张，要去看下报表上的数据具体有哪些，其次，看下对应的明细有哪些？

从人工智能分析的角度来说，存货与进项税是存在比例的，但事实上，如果我们10元买进，1000元卖出，这不一定会有进项，因为我的销售远远大于进项成本

所以，没有留抵是正常的，这是实质重于形式的一种表现。

那么，我们财务人员需要提供什么资料呢？你要有证据证明你是1000元卖出，且有资金、银行、合同等证明。 ‍‍

所以，这样的风险属于从实质重于形式角度来说，也是正常的风险，因为电脑的思维是不会拐弯的，但人是可以的，提供资料来证明即可。同时附上情况说明。

02

财报分析-预收款的角度：

有预收，利润表没有营业收入，这是很多企业会存在的问题，这个不能小看，要多看看是什么原因没有开发票。

如果是对方不需要发票，就申报未开票收入，如果不是，请用情况说明写出原因，并注明开票日期，避免税务下次再来找你。

03

财报分析-其他往来的角度：

其他应收款超出资产总额一半，要自查是什么原因，如果有资金抽逃嫌疑，早点想办法补救，否则将面临20%的补缴个税。

大多数企业存在的不正规的支出，比如转给老板的卡上的备用金，这备用金去哪了，做了什么事情，发票回来了吗？如果没有回来，那就面临着，交税。

但事实上很多企业，都有侥幸心理，以为税务局不会找到你，实际上今天不是这样了。很有可能明天就会轮到你。因为谁也不知道未来是不会买彩票中奖，但万一税务抽到你，你就是“幸运儿”，等待你的是不确定的各种处罚。

所以，大家有没有发现？你做的账要考虑机器人的思维！你要想在人工智能的前面。

来源：段老师税收筹划案例分析

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