合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 399,482,846.25 424,891,637.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、(二) 36,496,354.15 124,946,310.66 应收账款 五、(三) 687,714,982.50 711,486,950.67 预付账款 五、(四) 128,837,564.85 103,825,446.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、(五) 997,053.44 1,469,178.08 应收股利 其他应收款 五、(六) 146,565,824.69 149,992,042.64 买入返售金融资产 存货 五、(七) 2,338,068,071.77 1,941,012,374.58 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(八) 13,176,637.48 6,537,101.66 流动资产合计 3,751,339,335.13 3,464,161,043.26 非流动资产： 1 5 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、(九) 11,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、(十) 48,402,185.68 54,117,151.36 固定资产 五、(十一) 459,150,453.65 428,585,260.49 在建工程 五、(十二) 59,424,910.85 65,663,962.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(十三) 154,529,210.53 155,693,377.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十四) 2,634,345.53 1,940,204.43 递延所得税资产 五、(十五) 45,063,740.79 35,501,509.89 其他非流动资产 五、(十六) 6,129,665.97 36,029,444.16 非流动资产合计 786,834,513.00 777,530,910.28 资产总计 4,538,173,848.13 4,241,691,953.54 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、(十七) 899,989,414.67 981,397,743.24 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、(十八) 349,796,742.86 374,282,543.98 应付账款 五、(十九) 957,703,395.99 791,068,167.82 预收款项 五、(二十) 305,004,450.25 253,989,902.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(二十一) 14,696,235.16 16,797,767.81 应交税费 五、(二十二) 47,211,662.80 36,847,088.24 应付利息 五、(二十三) 6,653,594.13 3,439,852.35 应付股利 其他应付款 五、(二十四) 118,251,071.31 100,542,596.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、(二十五) 75,809,168.32 其他流动负债 流动负债合计 2,775,115,735.49 2,558,365,662.84 非流动负债： 长期借款 五、(二十六) 70,000,000.00 105,000,000.00 应付债券 五、(二十七) 49,633,490.60 49,389,151.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、(二十八) 26,748,617.91 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 五、(二十九) 13,944,044.83 递延收益 五、(三十) 106,375,711.95 94,954,476.76 递延所得说负债 其他非流动负债 五、(三十一) 80,797,100.00 80,797,100.00 非流动负债合计 347,498,965.29 330,140,727.76 负债合计 3,122,614,700.78 2,888,506,390.60 所有者权益： 股本 五、(三十二) 716,760,000.00 325,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(三十三) 149,811,417.87 548,669,240.78 减：库存股 其他综合收益 五、(三十四) 415,687.13 -99,908.54 专项储备 盈余公积 五、(三十五) 53,099,194.42 44,381,907.23 一般风险准备 未分配利润 五、(三十六) 495,472,847.93 434,434,323.47 归属于母公司所有者权益合计 1,415,559,147.35 1,353,185,562.94 少数股东权益 所有者权益合计 1,415,559,147.35 1,353,185,562.94 负债和所有者权益总计 4,538,173,848.13 4,241,691,953.54 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2016 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,152,202,589.83 2,098,037,595.88 其中：营业收入 五、(三十七) 2,152,202,589.83 2,098,037,595.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,088,377,435.93 2,064,972,909.60 其中：营业成本 五、(三十七) 1,840,747,509.26 1,757,398,946.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、(三十八) 15,418,708.77 19,067,638.59 销售费用 五、(三十九) 42,009,906.24 61,516,198.37 管理费用 五、(四十) 110,402,858.73 122,771,557.69 财务费用 五、(四十一) 66,630,967.47 64,393,894.61 资产减值损失 五、(四十二) 13,167,485.46 39,824,673.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(四十三) 1,424,313.15 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,825,153.90 34,488,999.43 加：营业外收入 五、(四十四) 42,912,683.18 46,944,015.13 其中：非流动资产处置利得 29,199,308.10 209,426.52 减：营业外支出 五、(四十五) 17,777,854.44 516,113.76 其中：非流动资产处置损失 1,311,365.74 63,934.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,959,982.64 80,916,900.80 减：所得税费用 五、(四十六) 12,688,261.21 11,945,987.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,271,721.43 68,970,913.22 归属于母公司所有者的净利润 76,271,721.43 68,970,913.22 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 五、(四十七) 515,595.67 406,078.92 归属母公司所有者的其他综合收益 515,595.67 406,078.92 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 五、(四十七) 综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 3、其他 （二）以后将重分类进损益的其他综 五、(四十七) 515,595.67 406,078.92 合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 515,595.67 406,078.92 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 76,787,317.10 69,376,992.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 76,787,317.10 69,376,992.14 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股） 十二、(二) 0.11 0.10 （二）稀释每股收益(元/股） 十二、(二) 0.11 0.10 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2016 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,919,864,351.02 1,882,683,265.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,280,520.92 5,119,592.88 收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十八) 410,558,982.43 331,205,071.19 经营活动现金流入小计 2,333,703,854.37 2,219,007,929.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,807,421,787.71 1,749,849,226.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 137,402,528.37 160,307,396.38 支付的各项税费 67,300,284.81 53,370,785.15 支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十八) 362,145,969.00 273,844,721.15 经营活动现金流出小计 2,374,270,569.89 2,237,372,128.68 经营活动产生的现金流量净额 -40,566,715.52 -18,364,199.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 43,196,333.00 5,015,500.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,196,333.00 5,015,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,373,931.80 69,489,189.03 投资支付的现金 11,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十八) 960,907.93 投资活动现金流出小计 33,873,931.80 70,450,096.96 投资活动产生的现金流量净额 9,322,401.20 -65,434,596.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,347,642,544.38 1,348,752,710.30 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(四十八) 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,347,642,544.38 1,353,752,710.30 偿还债务支付的现金 1,361,701,369.11 1,039,067,791.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,377,301.71 76,934,439.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十八) 2,640,960.00 19,735.50 筹资活动现金流出小计 1,437,719,630.82 1,116,021,966.35 筹资活动产生的现金流量净额 -90,077,086.44 237,730,743.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,989.58 -100,087.36 五、现金及现金等价物净增加额 五、(四十九) -121,318,411.18 153,831,860.23 加：期初现金及现金等价物余额 五、(四十九) 373,628,169.31 219,796,309.08 六、期末现金及现金等价物余额 五、(四十九) 252,309,758.13 373,628,169.31 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 少数 其他权益工具 所有者权益合 减： 一般 股东权 其他 专项储 未分配 计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险准 益 优 永续 其 综合收益 备 利润 股 备 先 债 他 股 一、上年期末余额 325,800,000.00 548,669,240.78 -99,908.54 44,381,907.23 434,434,323.47 1,353,185,562.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 325,800,000.00 548,669,240.78 -99,908.54 44,381,907.23 434,434,323.47 1,353,185,562.94 三、本期增减变动金额（减少以 390,960,000.00 -398,857,822.91 515,595.67 8,717,287.19 61,038,524.46 62,373,584.41 “－”号填列） （一）综合收益总额 515,595.67 76,271,721.43 76,787,317.10 （二）所有者投入和减少资本 -7,897,822.91 -7,897,822.91 1．股东投入普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 1 5 3．股份支付计入所有者权益的金 -7,897,822.91 -7,897,822.91 额 4．其他 （三）利润分配 8,717,287.19 -15,233,196.97 -6,515,909.78 1．提取盈余公积 8,717,287.19 -8,717,287.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,515,909.78 -6,515,909.78 4．其他 （四）所有者权益内部结转 390,960,000.00 -390,960,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 390,960,000.00 -390,960,000.00 2．盈余公积转增股本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 716,760,000.00 149,811,417.87 415,687.13 53,099,194.42 495,472,847.93 1,415,559,147.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2015 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 少数 专 一般 股东权 所有者权益合计 减：库 其他 益 股本 资本公积 项 盈余公积 风险准 未分配利润 优先 永 存股 综合收益 其他 储 备 股 续 备 债 一、上年期末余额 325,800,000.00 543,500,032.83 -505,987.46 38,683,970.05 399,115,144.96 1,306,593,160.38 加：会计政策变更 前期差错更正 -12,434,311.54 -12,434,311.54 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 325,800,000.00 543,500,032.83 -505,987.46 38,683,970.05 386,680,833.42 1,294,158,848.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 5,169,207.95 406,078.92 5,697,937.18 47,753,490.05 59,026,714.10 列） （一）综合收益总额 406,078.92 68,970,913.22 69,376,992.14 （二）所有者投入和减少资本 5,169,207.95 5,169,207.95 1．股东投入普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,639,787.91 1,639,787.91 4．其他 3,529,420.04 3,529,420.04 （三）利润分配 5,697,937.18 -12,213,937.18 -6,516,000.00 1．提取盈余公积 5,697,937.18 -5,697,937.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,516,000.00 -6,516,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增股本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -9,003,485.99 -9,003,485.99 四、本期期末余额 325,800,000.00 548,669,240.78 -99,908.54 44,381,907.23 434,434,323.47 1,353,185,562.94 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 单位： 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 307,242,929.98 324,754,150.22 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 19,704,608.87 105,693,134.99 应收账款 十一、(一) 462,535,851.81 540,979,598.09 预付账款 66,644,658.64 18,317,524.27 应收利息 997,053.44 1,469,178.08 应收股利 其他应收款 十一、(二) 198,366,742.54 114,249,309.99 存货 1,777,957,793.36 1,436,822,028.63 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,309,894.74 流动资产合计 2,835,759,533.38 2,542,284,924.27 非流动资产： 可供出售金融资产 11,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、(三) 573,114,368.50 573,114,368.50 投资性房地产 48,402,185.68 54,117,151.36 固定资产 121,645,494.00 108,950,515.90 1 5 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,478,106.72 13,635,778.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 124,468.67 202,356.11 递延所得税资产 23,112,242.01 20,660,522.83 其他非流动资产 非流动资产合计 793,376,865.58 770,680,693.46 资产总计 3,629,136,398.96 3,312,965,617.73 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 703,189,414.67 770,541,736.24 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 307,977,879.76 222,488,681.82 应付账款 655,210,137.68 487,273,579.77 预收款项 178,299,291.83 191,666,006.62 应付职工薪酬 8,834,442.72 8,317,972.20 应交税费 32,118,080.27 13,179,658.86 应付利息 6,258,248.17 3,028,866.54 应付股利 其他应付款 209,153,491.00 290,682,027.80 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 10,809,168.32 其他流动负债 流动负债合计 2,111,850,154.42 1,987,178,529.85 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 应付债券 49,633,490.60 49,389,151.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 26,748,617.91 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 13,944,044.83 递延收益 27,011,348.38 4,208,333.27 递延所得说负债 其他非流动负债 非流动负债合计 172,337,501.72 53,597,484.27 负债合计 2,284,187,656.14 2,040,776,014.12 所有者权益： 股本 716,760,000.00 325,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 148,180,035.46 547,037,858.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 53,099,194.42 44,381,907.23 未分配利润 426,909,512.94 354,969,838.01 所有者权益合计 1,344,948,742.82 1,272,189,603.61 负债和所有者权益总计 3,629,136,398.96 3,312,965,617.73 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2016 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一、(四) 1,401,567,570.97 1,346,624,626.60 减：营业成本 十一、(四) 1,172,714,888.98 1,096,454,256.04 营业税金及附加 8,159,782.32 14,360,579.64 销售费用 32,215,125.56 46,186,721.96 管理费用 42,821,971.90 50,968,601.45 财务费用 48,830,717.68 45,716,004.08 资产减值损失 9,762,334.61 27,536,043.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、(五) -547,408.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,062,749.92 64,855,011.90 加：营业外收入 30,206,168.13 3,222,449.56 其中：非流动资产处置利得 29,199,308.09 118.75 减：营业外支出 15,131,651.33 383,159.86 其中：非流动资产处置损失 192,804.16 32,110.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,137,266.72 67,694,301.60 减：所得税费用 14,964,394.82 9,548,487.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,172,871.90 58,145,814.18 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 3.其他 (二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 87,172,871.90 58,145,814.18 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2016 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,251,264,861.47 1,172,587,266.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 729,117,082.15 466,310,034.28 经营活动现金流入小计 1,980,381,943.62 1,638,897,300.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,153,629,529.03 1,084,779,888.97 支付给职工以及为职工支付的现金 71,401,159.24 86,119,186.53 支付的各项税费 33,986,946.60 32,833,730.73 支付其他与经营活动有关的现金 841,594,174.55 384,695,440.05 经营活动现金流出小计 2,100,611,809.42 1,588,428,246.28 经营活动产生的现金流量净额 -120,229,865.80 50,469,054.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 31,999,363.00 15,500.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,999,363.00 15,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,301,483.00 2,753,290.06 付的现金 投资支付的现金 11,500,000.00 77,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,801,483.00 79,753,290.06 投资活动产生的现金流量净额 17,197,880.00 -79,737,790.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,087,752,988.82 1,041,396,703.30 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,087,752,988.82 1,041,396,703.30 偿还债务支付的现金 1,063,251,369.11 792,138,446.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,351,550.78 56,354,040.89 支付其他与筹资活动有关的现金 2,640,960.00 19,735.50 筹资活动现金流出小计 1,121,243,879.89 848,512,223.01 筹资活动产生的现金流量净额 -33,490,891.07 192,884,480.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19.97 -56.51 五、现金及现金等价物净增加额 -136,522,856.90 163,615,687.77 加：期初现金及现金等价物余额 298,307,698.76 134,692,010.99 六、期末现金及现金等价物余额 161,784,841.86 298,307,698.76 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 其他权益工具 其 减： 专 他综 所有者权益合 股本 资本公积 库存 项储 盈余公积 未分配利润 优先 永 合收 计 其他 股 备 股 续 益 债 一、上年期末余额 325,800,000.00 547,037,858.37 44,381,907.23 354,969,838.01 1,272,189,603.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 325,800,000.00 547,037,858.37 44,381,907.23 354,969,838.01 1,272,189,603.61 三、本期增减变动金额 390,960,000.00 -398,857,822.91 8,717,287.19 71,939,674.93 72,759,139.21 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 87,172,871.90 87,172,871.90 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 1 5 4．其他 （三）利润分配 -7,897,822.91 8,717,287.19 -15,233,196.97 -14,413,732.69 1．提取盈余公积 8,717,287.19 -8,717,287.19 2．对所有者（或股东） -6,515,909.78 -6,515,909.78 的分配 3．其他 -7,897,822.91 （四）所有者权益内部结 390,960,000.00 -390,960,000.00 转 1．资本公积转增资本（或 390,960,000.00 -390,960,000.00 股本） 2．盈余公积转增股本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 716,760,000.00 148,180,035.46 53,099,194.42 426,909,512.94 1,344,948,742.82 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 2015 年度 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 其他权益工具 减： 其他 专项储 股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 永 备 其 股 收益 先 续 他 股 债 一、上年期末余额 325,800,000.00 543,500,032.83 38,683,970.05 319,062,863.51 1,227,046,866.39 加：会计政策变更 前期差错更正 -10,024,902.50 -10,024,902.50 其他 二、本年期初余额 325,800,000.00 543,500,032.83 38,683,970.05 309,037,961.01 1,217,021,963.89 三、本期增减变动金额（减少 3,537,825.54 5,697,937.18 45,931,877.00 55,167,639.72 以“－”号填列） （一）综合收益总额 58,145,814.18 58,145,814.18 （二）所有者投入和减少资本 3,537,825.54 3,537,825.54 1．股东投入普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 1,639,787.91 1,639,787.91 的金额 4．其他 1,898,037.63 1,898,037.63 （三）利润分配 5,697,937.18 -12,213,937.18 -6,516,000.00 1．提取盈余公积 5,697,937.18 -5,697,937.18 2．对所有者（或股东）的分 -6,516,000.00 -6,516,000.00 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增股本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 325,800,000.00 547,037,858.37 44,381,907.23 354,969,838.01 1,272,189,603.61 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地：北京市顺义 区牛栏山镇牛富路 1 号，总部地址：北京市顺义区牛栏山镇牛富路 1 号，公司属于建筑安装行业， 经营范围为制造金属门窗、防火门、防盗门、塑钢、木制门窗；建筑幕墙加工；专业承包；装潢 设计；建筑幕墙设计、安装；仓储服务；销售自产产品。 2007 年 9 月 10 日商务部以商资批（2007）1551 号文件，批准北京嘉寓幕墙装饰工程（集团） 有限公司（公司原名称）变更为外商投资股份公司，名称变更为北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司； 批准公司股本总额 70,000,000 股，注册资本 70,000,000.00 元人民币。2009 年 1 月 5 日，北京市商务 局出具了京商资字（2009）18 号《关于北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司增资扩股的批复》，同意 本公司注册资本（股本）由人民币 70,000,000.00 元增加到 80,600,000.00 元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1107 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司 由主承销商平安证券有限责任公司通过深圳证券交易所于 2010 年 8 月 23 日采用网下向配售对象 询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股） 股票 28,000,000 股，其中，无限售条件的流通股份 A 股 28,000,000 股，共募集资金净额为人民币 677,699,000.50 元，其中新增注册资本（股本）28,000,000.00 元，其余 649,699,000.50 元计入资本公 积，首次公开发行后注册资本变更为 108,600,000.00 元。股票代码：300117。 2011 年 4 月 18 日，公司召开 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案：以公司 2010 年末总股本 108,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金；同时，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 10 股。本次注册资本变更已由中准会计师事务所出具了中准验字[2012]1010 号验资报告。 2014 年 4 月 23 日，公司召开 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案：以 2013 年末总股本 217,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.35 元人民币现金；同时，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 5 股。截至 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 325,800,000 股，金额 325,800,000.00 元。 2016 年 4 月 18 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过 2015 年度利润分配方案：以公司 现有总股本 325,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元人民币现金；同时：以资本公积 向全体股东每 10 股转增 12 股。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总股本为 716,760,000 股，金额 15 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 716,760,000.00 元。 公司于 2012 年 12 月 20 日取得北京市工商行政管理局核准换发的企业法人营业执照，注册号： 110000410296248。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）。本公司原法定代表人 为田家玉，2012 年 12 月，公司法定代表人变更为陈其泽；2015 年 10 月 19 日，公司取得北京市工 商行政管理局核准下发的营业执照，统一社会信用代码 91110000102526927Q，公司类型：其他股份 有限公司（上市），公司法定代表人变更为田新甲；公司注册地址为北京市顺义区牛栏山牛富路 1 号。营业期限：长期。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 （二）本年度合并财务报表范围 1．本公司本期纳入合并范围的子公司 持股比例（%） 序号 子公司全称 子公司简称 直接 间接 1 重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 重庆嘉寓 100.00 2 海南嘉寓节能科技有限公司 海南嘉寓 100.00 3 四川嘉寓门窗幕墙有限公司 四川嘉寓 100.00 4 辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司 辽宁嘉寓 100.00 5 黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 黑龙江嘉寓 100.00 6 广东嘉寓门窗幕墙有限公司 广东嘉寓 100.00 7 山东嘉寓门窗幕墙有限公司 山东嘉寓 100.00 8 嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司 上海嘉寓 100.00 9 河南嘉寓门窗幕墙有限公司 河南嘉寓 100.00 10 嘉寓股份（新加坡）有限公司 新加坡嘉寓 100.00 11 江西嘉寓门窗幕墙有限公司 江西嘉寓 100.00 12 嘉寓门窗幕墙安徽有限公司 安徽嘉寓 100.00 13 嘉寓门窗幕墙湖北有限公司 湖北嘉寓 100.00 14 嘉寓门窗幕墙徐州有限公司 徐州嘉寓 100.00 15 嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司 临邑嘉寓 100.00 16 北京嘉寓园投资管理有限公司 嘉寓园 100.00 17 嘉寓门窗幕墙河北有限公司 河北嘉寓 100.00 18 嘉寓门窗幕墙宁夏有限公司 宁夏嘉寓 100.00 19 七台河嘉寓门窗幕墙有限公司 七台河嘉寓 100.00 20 齐齐哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司 齐齐哈尔嘉寓 100.00 21 江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 江苏嘉寓 100.00 22 浙江嘉寓门窗幕墙有限公司 浙江嘉寓 100.00 上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 16 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2．本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增二级子公司 序号 二级子公司全称 二级子公司简称 本期纳入合并范围的原因 1 嘉寓门窗幕墙河北有限公司 河北嘉寓 新设 2 嘉寓门窗幕墙宁夏有限公司 宁夏嘉寓 新设 本期年初纳入合并范围的二级子公司 16 家，三级子公司 4 家。本期增加二级子公司 2 家，本 期末纳入合并范围的二级子公司 18 家，三级子公司 4 家，其中二级子公司北京嘉寓园投资管理有 限公司本期未发生经济业务、嘉寓门窗幕墙宁夏有限公司注册资本 5,000.00 万元未到位，本期未 发生经济业务。 本年无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的二级子公司；无母公司拥有半 数以上表决权，但未能对其形成控制的二级子公司；无二级子公司向母公司转移资金的能力受到 严格限制的情况。 本期无转让、注销减少的子公司。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号发布、财 政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公告【2014】 54 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（2014 年修订）》披 露有关财务信息。 （二）持续经营 本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司管理层对自报告期末起 12 个月的持续经营能 力进行了评价，评价结果表明，公司未来经营活动正常进行，不存在对未来持续经营能力产生重 大怀疑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 17 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本年度的会计期间是 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 公司确定的营业周期为一年。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及二级子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行 会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 18 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的 19 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期 投资损益。 3．将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 20 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和二级子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与二级子公 司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对二级子公司的长期股 权投资与母公司在二级子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与二级子公司、二级子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损 失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 二级子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 二级子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。二级子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 二级子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该二级子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向二级子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。二级子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该二级子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。二级子公司之间出售 资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方二级子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的二级子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该二级子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 21 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的二级子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该二级子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置二级子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该二级子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买二级子公司少数股东拥有的二级子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有二级子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之 日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报 表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对二级子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有二级子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有二级子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有二级子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对二级子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对二级子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置二级子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该二级子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 22 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2．确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3．确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2．外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 23 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益 项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项；其他金融负 债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 24 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项是指单项应收款项账面 单项金额重大的确认标准 余额占年末应收款项余额10%以上（含10%）部分 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单 单项金额重大并单项计提坏账准备 独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏 的计提方法 账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 本公司应收款项（除应收票据、预付款项、应收利息等）按信用风险特征（账龄）划分，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 按组合（账龄分析法）计提坏账准备应收款项 除单独进行减值测试并单项计提坏账准备的应收款项外的 应收款项确定为按组合（账龄分析法）计提坏账准备。 不计提坏账准备的组合 公司与合并范围内关联方之间发生的应收款项，关联方财 务状况未发生不良情况。 按组合计提坏账准备的计提方法 按组合（账龄分析法）计提坏账准备应收款项 账龄分析法 不计提坏账准备的组合 不计提坏准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 80.00 80.00 3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 25 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 对单项应收款项账面余额占年末应收款项余额 10.00%以下部分有确凿证据表明可收回性与 组合（账龄分析法）存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损 失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1．存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品（在产品）、委托加工物资、产成品（库存商品）、 工程施工等。 2．发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算，采用先进先出法确定 其实际成本；工程成本核算以所订立的单项合同为对象。低值易耗品的摊销于领用时按一次摊销 法核算，领用时一次计入当期费用。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （1）当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： a、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； b、公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； c、公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又 低于其账面成本； 26 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 d、因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价 格逐渐下跌； e、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 （2）当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益： a、已霉烂变质的存货； b、已过期且无转让价值的存货； c、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； d、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 （3）建造合同形成的存货跌价准备核算方法： a、建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按照累计已经发生的成本和累计已经确认的毛 利减去已经办理结算的价款金额计价。个别合同工程累计已经发生的成本和累计已经确认的毛利 超过已经结算价款的金额计入存货，若个别合同工程已经结算价款的金额超过累计已经发生的成 本和累计已经确认的毛利的金额计入预收款项。 b、建造合同完工程度的确定方法：采用累计实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例作 为建造合同完工进度的确定方法。 c、预计合同损失：每年末公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计 合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认的损失之间的差额计提预计合同损失 准备。 d、工程施工的减值准备的确认和计提方法：年末，对工程施工项目进行逐项检查，对于工 程成本无法收回的，按无法收回的成本计提跌价准备。 4.存货的盘存制度 各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当期损 益。 （十三）长期股权投资 1．长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； 27 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 b、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 c、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 d、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 e、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2．长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 28 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 29 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 30 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额进行确定。 成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单 位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额计提。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策； 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十五）固定资产 1．固定资产确认条件及分类 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固 定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量：固定资产按照实际成本计量 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换取得的固定资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换 31 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2016 年度财务报表附注 入固定资产的成本。 3．折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 8-10 5.00 9.50-11.88 运输设备 直线法 10 5.00 9.50 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 其他设备 直线法 5-10 5.00 19.00-11.88 融资租入固定资产： 其中：房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 8-10 5.00 9.50-11.88 运输设备 直线法 10 5.00 9.50 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 其他设备 直线法 5-10 5.00 19.00-11.88 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改 变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产 的原价扣除预计净残值、已提折旧及