广东明家联合移动科技股份有限公司 2016 年度审计报告 广会审字[2017]G16042490015 号 目 录 报告正文………………………………………………… 1-2 合并资产负债表………………………………………… 3-4 合并利润表……………………………………………… 5 合并股东权益变动表…………………………………… 6-7 合并现金流量表………………………………………… 8 母公司资产负债表……………………………………… 9-10 母公司利润表…………………………………………… 11 母公司股东权益变动表…………………………………12-13 母公司现金流量表………………………………………14 附注正文…………………………………………………15-105 审 计 报 告 广会审字[2017]G16042490015 号 广东明家联合移动科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东明家联合移动科技股份有限公司（以下简称“明家联 合”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是明家联合管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，明家联合财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了明家联合 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现 金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺 中国注册会计师：邓小勤 中国 广州 二○一七年四月二十四日 2 合 并 资 产 负 债 表 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注五 2016.12.31 2015.12.31 流动资产： 货币资金 1 208,289,244.37 370,719,625.45 以公允价值计量且其变动 – – 计入当期损益的金融资产 应收票据 2 – 911,321.00 应收账款 3 593,797,601.11 377,578,778.89 预付款项 4 153,558,836.65 40,620,246.63 应收利息 5 229,190.23 60,347.84 应收股利 – – 其他应收款 6 105,801,969.27 29,431,996.71 存货 7 – 41,400,940.94 划分为持有待售的资产 – – 一年内到期的非流动资产 – – 其他流动资产 8 2,853,173.34 2,330,994.77 流动资产合计： 1,064,530,014.97 863,054,252.23 非流动资产: 可供出售金融资产 9 145,338,110.71 73,435,131.97 持有至到期投资 – – 长期应收款 – – 长期股权投资 10 23,004,206.55 22,124,089.07 投资性房地产 11 9,896,785.56 – 固定资产 12 10,101,244.98 56,230,585.01 在建工程 – – 工程物资 – – 固定资产清理 – – 生产性生物资产 – – 无形资产 13 48,471,890.27 61,296,966.40 商誉 14 1,482,604,384.87 1,482,604,384.87 长期待摊费用 15 1,173,403.23 2,607,175.11 递延所得税资产 16 10,220,500.05 9,015,882.92 其他非流动资产 – – 非流动资产合计： 1,730,810,526.22 1,707,314,215.35 资产总计： 2,795,340,541.19 2,570,368,467.58 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 合 并 资 产 负 债 表（续表） 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注五 2016.12.31 2015.12.31 流动负债： 短期借款 17 150,000,000.00 70,083,598.00 以公允价值计量且其变动 – – 计入当期损益的金融负债 应付票据 18 – 2,262,940.00 应付账款 19 146,798,339.56 142,296,671.05 预收款项 20 26,858,328.65 11,491,417.75 应付职工薪酬 21 11,911,920.61 6,846,485.17 应交税费 22 20,108,248.66 51,963,640.17 应付利息 23 263,264.60 154,505.34 应付股利 24 7,743,698.98 7,720,000.00 其他应付款 25 207,743,717.70 214,036,771.43 划分为持有待售的负债 – – 一年内到期的非流动负债 – – 其他流动负债 26 32,932,953.00 4,486,308.86 流动负债合计： 604,360,471.76 511,342,337.77 非流动负债： 长期借款 – – 应付债券 – – 长期应付款 – – 长期应付职工薪酬 27 20,280,357.61 11,020,239.82 专项应付款 – – 预计负债 – – 递延收益 – – 递延所得税负债 16 7,647,004.18 8,970,128.06 其他非流动负债 28 29,720,000.00 83,400,000.00 非流动负债合计： 57,647,361.79 103,390,367.88 负债合计： 662,007,833.55 614,732,705.65 股东权益： 股本 29 637,481,024.00 317,277,612.00 其他权益工具 – – 资本公积 30 1,266,525,099.18 1,551,973,160.80 减:库存股 31 34,117,753.80 – 其他综合收益 32 618,223.05 15,430.46 盈余公积 33 11,917,316.84 9,371,353.18 未分配利润 34 250,908,798.37 76,998,205.49 归属于母公司股东权益合计 2,133,332,707.64 1,955,635,761.93 少数股东权益 – – 股东权益合计： 2,133,332,707.64 1,955,635,761.93 负债和股东权益总计： 2,795,340,541.19 2,570,368,467.58 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合 并 利 润 表 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 2016 年度 2015 年度 一、营业总收入 35 2,823,857,826.78 900,825,281.28 其中：营业收入 35 2,823,857,826.78 900,825,281.28 利息收入 – – 已赚保费 – – 手续费及佣金收入 – – 二、营业总成本 2,650,029,445.06 882,839,505.48 其中：营业成本 35 2,471,913,774.21 781,903,988.28 利息支出 – – 手续费及佣金支出 – – 退保金 – – 赔付支出净额 – – 提取保险合同准备金净额 – – 保单红利支出 – – 分保费用 – – 税金及附加 36 6,889,230.22 2,229,851.61 销售费用 37 17,564,642.83 17,238,899.65 管理费用 38 127,875,019.43 63,241,125.86 财务费用 39 4,680,315.28 4,191,681.49 资产减值损失 40 21,106,463.09 14,033,958.59 加：公允价值变动收益 – – 投资收益 41 6,422,482.91 39,023,703.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -331,193.45 -211,310.93 汇兑收益 – – 三、营业利润 180,250,864.63 57,009,479.09 加：营业外收入 42 11,285,692.33 4,265,064.33 其中：非流动资产处置利得 – 746,958.19 减：营业外支出 43 644,954.24 444,189.70 其中：非流动资产处置损失 – 304,989.80 四、利润总额 190,891,602.72 60,830,353.72 减：所得税费用 44 8,697,716.96 5,492,778.04 五、净利润 182,193,885.76 55,337,575.68 归属于母公司所有者的净利润 182,193,885.76 55,337,575.68 少数股东损益 – – 六、其他综合收益的税后净额 45 602,792.59 18,114.03 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 602,792.59 18,114.03 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 602,792.59 18,114.03 1、外币财务报表折算差额 -287,922.41 18,114.03 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 890,715.00 – 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 – – 七、综合收益总额 182,796,678.35 55,355,689.71 (一)归属于母公司股东的综合收益总额 182,796,678.35 55,355,689.71 (二)归属于少数股东的综合收益总额 – – 八、每股收益 (一)基本每股收益 0.29 0.13 (二)稀释每股收益 0.29 0.13 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 2016 年度 归属于母公司股东权益 项 目 少数股 其他权 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益 益工具 一、上年年末余额 317,277,612.00 1,551,973,160.80 – 15,430.46 9,371,353.18 76,998,205.49 – 1,955,635,761.93 加：会计政策变更 – – – – – – – – – 前期差错更正 – – – – – – – – – 同一控制下企业合并 – – – – – – – – – 其他 – – – – – – – – – 二、本年年初余额 317,277,612.00 – 1,551,973,160.80 – 15,430.46 9,371,353.18 76,998,205.49 – 1,955,635,761.93 三、本年增减变动金额（减少以“-” 320,203,412.00 – -285,448,061.62 34,117,753.80 602,792.59 2,545,963.66 173,910,592.88 – 177,696,945.71 号填列） （一）综合收益总额 – – – – 602,792.59 – 182,193,885.76 – 182,796,678.35 （二）股东投入和减少资本 1,462,900.00 – 32,681,186.00 34,117,753.80 – – – – 26,332.20 1. 股东投入资本 1,462,900.00 – 32,681,186.00 – – – – – 34,144,086.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – 3．股份支付计入股东权益的金额 – – – – – – – – – 4．其他 – – – 34,117,753.80 – – – – -34,117,753.80 （三）利润分配 – – – – – 2,545,963.66 -8,283,292.88 – -5,737,329.22 1．提取盈余公积 – – – – – 2,545,963.66 -2,545,963.66 – – 2．提取一般风险准备 – – – – – – – – – 3．对股东分配 – – – – – – -5,737,329.22 – -5,737,329.22 4．其他 – – – – – – – – – （四）股东权益内部结转 318,740,512.00 – -318,740,512.00 – – – – – – 1．资本公积转增股本 318,740,512.00 – -318,740,512.00 – – – – – – 2．盈余公积转增股本 – – – – – – – – – 3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – 4．其他 – – – – – – – – – （五）专项储备 – – – – – – – – – 1．本期提取 – – – – – – – – – 2．本期使用 – – – – – – – – – （六）其他 – – 611,264.38 – – – – – 611,264.38 四、本年年末余额 637,481,024.00 – 1,266,525,099.18 34,117,753.80 618,223.05 11,917,316.84 250,908,798.37 – 2,133,332,707.64 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合 并 股 东 权 益 变 动 表（续表） 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 2015 年度 归属于母公司股东权益 项 目 少数股 其他权益 其他综合 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 东权益 工具 收益 一、上年年末余额 75,000,000.00 150,117,939.25 – -2,683.57 9,371,353.18 22,532,114.22 – 257,018,723.08 加：会计政策变更 – – – – – – – – – 前期差错更正 – – – – – – – – – 同一控制下企业合并 其他 – – – – – – – – – 二、本年年初余额 75,000,000.00 150,117,939.25 – -2,683.57 9,371,353.18 22,532,114.22 – 257,018,723.08 三、本年增减变动金额（减少以“-” 242,277,612.00 – 1,401,855,221.55 – 18,114.03 – 54,466,091.27 – 1,698,617,038.85 号填列） （一）综合收益总额 – – – – 18,114.03 – 55,337,575.68 – 55,355,689.71 （二）股东投入和减少资本 111,554,951.00 – 1,532,577,882.55 – – – – – 1,644,132,833.55 1. 股东投入资本 111,554,951.00 – 1,532,577,882.55 – – – – – 1,644,132,833.55 2. 其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – 3．股份支付计入股东权益的金额 – – – – – – – – – 4．其他 – – – – – – – – – （三）利润分配 – – – – – – -871,484.41 – -871,484.41 1．提取盈余公积 – – – – – – – – – 2．提取一般风险准备 – – – – – – – – – 3．对股东分配 – – – – – – -871,484.41 – -871,484.41 4．其他 – – – – – – – – – （四）股东权益内部结转 130,722,661.00 – -130,722,661.00 – – – – – – 1．资本公积转增股本 130,722,661.00 – -130,722,661.00 – – – – – – 2．盈余公积转增股本 – – – – – – – – – 3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – 4．其他 – – – – – – – – – （五）专项储备 – – – – – – – – – 1．本期提取 – – – – – – – – – 2．本期使用 – – – – – – – – – （六）其他 – – – – – – – – – 四、本年年末余额 317,277,612.00 – 1,551,973,160.80 – 15,430.46 9,371,353.18 76,998,205.49 – 1,955,635,761.93 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 2016 年度 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,736,268,359.49 809,774,288.27 收到的税费返还 566,205.73 8,385,553.48 收到其他与经营活动有关的现金 46 47,621,272.44 29,967,370.54 经营活动现金流入小计 2,784,455,837.66 848,127,212.29 购买商品、接受劳务支付的现金 2,661,685,333.08 766,117,421.09 支付给职工以及为职工支付的现金 46,356,351.31 34,539,956.34 支付的各项税费 71,127,413.06 11,922,956.29 支付其他与经营活动有关的现金 46 166,741,144.88 57,420,743.11 经营活动现金流出小计 2,945,910,242.33 870,001,076.83 经营活动产生的现金流量净额 -161,454,404.67 -21,873,864.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 31,909,389.07 10,886,368.03 取得投资收益收到的现金 1,657,646.75 11,619,745.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 – 4,134,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 92,425,486.60 – 收到其他与投资活动有关的现金 – – 投资活动现金流入小计 125,992,522.42 26,640,113.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,499,205.64 2,041,422.86 投资支付的现金 103,975,778.74 73,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 94,299,967.91 235,902,195.75 支付其他与投资活动有关的现金 46 10,472,332.52 3,207,770.54 投资活动现金流出小计 212,247,284.81 314,751,389.15 投资活动产生的现金流量净额 -86,254,762.39 -288,111,275.98 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权投资收到的现金 – 511,644,071.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 – – 取得借款收到的现金 168,598,692.00 96,583,598.00 收到其他与筹资活动有关的现金 46 340,000,000.00 47,000,000.00 筹资活动现金流入小计 508,598,692.00 655,227,669.60 偿还债务支付的现金 88,682,290.00 65,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,777,538.37 7,148,182.99 其中：子公司支付给少数股东的股利和利润 – – 支付其他与筹资活动有关的现金 46 320,618,740.51 18,572,277.61 筹资活动现金流出小计 421,078,568.88 91,320,460.60 筹资活动产生的现金流量净额 87,520,123.12 563,907,209.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,602.86 1,005,308.81 五、现金及现金等价物净增加额 -160,167,441.08 254,927,377.29 加：期初现金及现金等价物余额 368,456,685.45 113,529,308.16 六、期末现金及现金等价物余额 208,289,244.37 368,456,685.45 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注十五 2016.12.31 2015.12.31 流动资产： 货币资金 92,349,620.07 219,451,460.01 以公允价值计量且其变动 – – 计入当期损益的金融资产 应收票据 – – 应收账款 1 – 5,631,535.44 预付款项 – – 应收利息 229,190.23 57,441.29 应收股利 – – 其他应收款 2 201,761,055.92 103,272,758.23 存货 – – 划分为持有待售的资产 – – 一年内到期的非流动资产 – – 其他流动资产 1,176,961.60 966,801.33 流动资产合计： 295,516,827.82 329,379,996.30 非流动资产: 可供出售金融资产 78,113,631.97 57,113,631.97 持有至到期投资 – – 长期应收款 – – 长期股权投资 3 1,859,931,258.08 1,830,466,978.56 投资性房地产 9,896,785.56 – 固定资产 6,989,609.69 16,221,771.11 在建工程 – – 工程物资 – – 固定资产清理 – – 生产性生物资产 – – 无形资产 2,140,190.19 3,117,170.21 商誉 – – 长期待摊费用 496,779.92 543,463.72 递延所得税资产 1,793,655.86 2,903,849.61 其他非流动资产 – – 非流动资产合计： 1,959,361,911.27 1,910,366,865.18 资产总计： 2,254,878,739.09 2,239,746,861.48 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 母 公 司 资 产 负 债 表（续表） 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注十五 2016.12.31 2015.12.31 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 33,900,000.00 以公允价值计量且其变动 – – 计入当期损益的金融负债 应付票据 – – 应付账款 34,500.00 6,349,716.73 预收款项 – 3,312,614.83 应付职工薪酬 1,791,701.67 1,823,289.46 应交税费 203,629.87 1,425,345.02 应付利息 144,666.68 64,242.44 应付股利 23,698.98 – 其他应付款 221,320,538.21 194,642,642.46 划分为持有待售的负债 – – 一年内到期的非流动负债 – – 其他流动负债 746,752.15 4,295,662.95 流动负债合计： 294,265,487.56 245,813,513.89 非流动负债： 长期借款 – – 应付债券 – – 长期应付款 – – 长期应付职工薪酬 – – 专项应付款 – – 预计负债 – – 递延收益 – – 递延所得税负债 – – 其他非流动负债 29,720,000.00 83,400,000.00 非流动负债合计： 29,720,000.00 83,400,000.00 负债合计： 323,985,487.56 329,213,513.89 股东权益： 股本 637,481,024.00 317,277,612.00 其他权益工具 – – 资本公积 1,266,613,765.36 1,552,061,826.98 减:库存股 34,117,753.80 – 其他综合收益 – – 盈余公积 11,917,316.84 9,371,353.18 未分配利润 48,998,899.13 31,822,555.43 股东权益合计： 1,930,893,251.53 1,910,533,347.59 负债和股东权益总计： 2,254,878,739.09 2,239,746,861.48 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 母 公 司 利 润 表 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注十五 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 4 4,814,239.35 88,937,277.49 减：营业成本 4 4,296,354.05 80,185,824.07 税金及附加 253,826.45 759,144.97 销售费用 49,854.35 5,057,881.70 管理费用 21,346,591.39 33,485,105.55 财务费用 -2,243,703.28 2,725,167.63 资产减值损失 -299,742.94 19,450,150.35 加：公允价值变动收益 – – 投资收益 5 44,439,250.90 47,023,703.29 其中：对联营企业和合营企业 -11,031.41 -211,310.93 的投资收益 二、营业利润 25,850,310.23 -5,702,293.49 加：营业外收入 988,789.93 1,584,094.33 其中：非流动资产处置利得 – 746,958.19 减：营业外支出 269,269.83 384,831.51 其中：非流动资产处置损失 – 303,433.29 三、利润总额 26,569,830.33 -4,503,030.67 减：所得税费用 1,110,193.75 -2,208,258.74 四、净利润 25,459,636.58 -2,294,771.93 五、其他综合收益的税后净额 – – (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 – – 六、综合收益总额 25,459,636.58 -2,294,771.93 七、每股收益 – – (一)基本每股收益 – – (二)稀释每股收益 – – 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 2016 年度 项 目 其他权 其他综 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 益工具 合收益 一、上年年末余额 317,277,612.00 1,552,061,826.98 – – 9,371,353.18 31,822,555.43 1,910,533,347.59 加：会计政策变更 – – – – – – – – 前期差错更正 – – – – – – – – 其他 – – – – – – – – 二、本年年初余额 317,277,612.00 – 1,552,061,826.98 – – 9,371,353.18 31,822,555.43 1,910,533,347.59 三、本年增减变动金额（减少以“-” 320,203,412.00 – -285,448,061.62 34,117,753.80 – 2,545,963.66 17,176,343.70 20,359,903.94 号填列） （一）综合收益总额 – – – – – – 25,459,636.58 25,459,636.58 （二）股东投入和减少资本 1,462,900.00 – 32,681,186.00 34,117,753.80 – – – 26,332.20 1. 股东投入资本 1,462,900.00 – 32,681,186.00 – – – – 34,144,086.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – 3．股份支付计入股东权益的金额 – – – – – – – – 4．其他 – – – 34,117,753.80 – – – -34,117,753.80 （三）利润分配 – – – – – 2,545,963.66 -8,283,292.88 -5,737,329.22 1．提取盈余公积 – – – – – 2,545,963.66 -2,545,963.66 – 2．提取一般风险准备 – – – – – – – – 3．对股东分配 – – – – – – -5,737,329.22 -5,737,329.22 4．其他 – – – – – – – – （四）股东权益内部结转 318,740,512.00 – -318,740,512.00 – – – – – 1．资本公积转增股本 318,740,512.00 – -318,740,512.00 – – – – – 2．盈余公积转增股本 – – – – – – – – 3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – 4．其他 – – – – – – – – （五）专项储备 – – – – – – – – 1．本期提取 – – – – – – – – 2．本期使用 – – – – – – – – （六）其他 – – 611,264.38 – – – – 611,264.38 四、本年年末余额 637,481,024.00 – 1,266,613,765.36 34,117,753.80 – 11,917,316.84 48,998,899.13 1,930,893,251.53 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续表） 编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 2015 年度 项 目 其他权 其他综 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 益工具 合收益 一、上年年末余额 75,000,000.00 150,206,605.43 – – 9,371,353.18 34,988,811.77 269,566,770.38 加：会计政策变更 – – – – – – – – 前期差错更正 – – – – – – – – 其他 – – – – – – – – 二、本年年初余额 75,000,000.00 150,206,605.43 – – 9,371,353.18 34,988,811.77 269,566,770.38 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 242,277,612.00 – 1,401,855,221.55 – – – -3,166,256.34 1,640,966,577.21 （一）综合收益总额 – – – – – -2,294,771.93 -2,294,771.93 （二）股东投入和减少资本 111,554,951.00 – 1,532,577,882.55 – – – – 1,644,132,833.55 1. 股东投入资本 111,554,951.00 – 1,532,577,882.55 – – – – 1,644,132,833.55 2. 其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – 3．股份支付计入股东权益的金额 – – – – – – – – 4．其他 – – – – – – – – （三）利润分配 – – – – – – -871,484.41 -871,484.41 1．提取盈余公积 – – – – – – – – 2．提取一般风险准备 – – – – – – – – 3．对股东分配 – – – – – – -871,484.41 -871,484.41 4．其他 – – – – – – – – （四）股东权益内部结转 130,722,661.00 – -130,722,661.00 – – – – – 1．资本公积转增股本 130,722,661.00 – -130,722,661.00 – – – – – 2．盈余公积转增股本 – – – – – – – – 3．盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – 4．其他 – – – – – – – – （五）专项储备 – – – – – – – – 1．本期提取 – – – – – – – – 2．本期使用 – – – – – – – – （六）其他 – – – – – – – – 四、本年年末余额 317,277,612.00 – 1,552,061,826.98 – – 9,371,353.18 31,822,555.43 1,910,533,347.59 附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 13 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注十五 2016 年度 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,109,085.44 108,608,015.15 收到的税费返还 565,777.95 8,385,553.48 收到其他与经营活动有关的现金 70,642,484.81 3,824,122.99 经营活动现金流入小计 82,317,348.20 120,817,691.62 购买商品、接受劳务支付的现金 371,725.00 84,555,809.86 支付给职工以及为职工支付的现金 4,564,742.78 19,632,637.04 支付的各项税费 1,262,480.51 1,510,518.69 支付其他与经营活动有关的现金 231,087,419.63 22,410,898.92 经营活动现金流出小计 237,286,367.92 128,109,864.51 经营活动产生的现金流量净额 -154,969,019.72 -7,292,172.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,288,689.07 10,886,368.03 取得投资收益收到的现金 40,641,310.93 19,619,745.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 – 4,134,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 98,131,572.60 – 收到其他与投资活动有关的现金 – – 投资活动现金流入小计 142,061,572.60 34,640,113.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,502,177.50 1,054,964.94 投资支付的现金 55,764,000.00 83,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 94,299,967.91 371,600,032.09 支付其他与投资活动有关的现金 10,472,332.52 3,207,770.54 投资活动现金流出小计 162,038,477.93 459,362,767.57 投资活动产生的现金流量净额 -19,976,905.33 -424,722,654.40 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 – 511,644,071.60 取得借款收到的现金 70,000,000.00 60,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 310,000,000.00 47,000,000.00 筹资活动现金流入小计 380,000,000.00 619,044,071.60 偿还债务支付的现金 33,900,000.00 55,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,668,810.10 5,532,998.27 支付其他与筹资活动有关的现金 290,618,740.51 18,572,277.61 筹资活动现金流出小计 332,187,550.61 79,705,275.88 筹资活动产生的现金流量净额 47,812,449.39 539,338,795.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 31,635.72 960,471.72 五、现金及现金等价物净增加额 -127,101,839.94 108,284,440.15 加：期初现金及现金等价物余额 219,451,460.01 111,167,019.86 六、期末现金及现金等价物余额 92,349,620.07 219,451,460.01 所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 14 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 2002 年 5 月，经东莞市工商行政管理局批准成立“东莞市明家电子工业有限公司”（以下 简称“明家公司”），出资人为周建林、周建禄，注册资本为 300 万元，其中：周建林出资 150 万元，周建禄出资 150 万元。营业执照号为：4419002009854 号。 2004 年 9 月，明家公司的注册资本变更为 600 万元。新增注册资本由股东周建林以货币出 资。变更后的股权结构为：周建林出资 450 万元，占 75%；周建禄出资 150 万元，占 25%。 2005 年 5 月，明家公司的注册资本变更为 1000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建 禄以货币出资，其中：周建林新增出资 350 万元，周建禄新增出资 50 万元。变更后的股权结构 为：周建林出资 800 万元，占 80%；周建禄出资 200 万元，占 20%。 2006 年 3 月，明家公司的注册资本变更为 2000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建 禄以货币出资，其中：周建林新增出资 800 万元，周建禄新增出资 200 万元。变更后的股权结 构为：周建林出资 1600 万元，占 80%；周建禄出资 400 万元，占 20%。 2007 年 3 月，明家公司的注册资本变更为 3000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建 禄以货币出资，其中：周建林新增出资 800 万元，周建禄新增出资 200 万元。变更后的股权结 构为：周建林出资 2400 万元，占 80%；周建禄出资 600 万元，占 20%。 2008 年 5 月，经明家公司股东会决议，股东周建林将其占注册资本 11.65%的股权分别转让 给周建禄、王平、欧阳勇斌、王培育、梁玉英、曾凡然、柳勇、张涛、汤松榕。转让后的股权 结构为：周建林占 68.35%，周建禄占 25%、王平占 6%、欧阳勇斌占 0.1%、王培育占 0.0667%、 梁玉英占 0.0833%、曾凡然占 0.0333%、柳勇占 0.0333%、张涛占 0.1667%、汤松榕占 0.1667%。 根据 2008 年 5 月的股东会决议，由原股东周建林、梁玉英和新增股东朱志林、黄映凤、敖 访记、李浩棠、吴汉生、方礼霞共投入人民币 1000 万元，出资方式全部为货币，其中：增加注 册资本 250 万元，资本公积 750 万元。此次增资后，明家公司注册资本变更为 3250 万元。并于 2008 年 5 月 28 日取得东莞市工商行政管理局核发的 441900000284845 号《企业法人营业执照》。 15 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 根据 2008 年 10 月的股东会决议，明家公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 5200 万元，明家公司的全体股东作为发起人，以经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公 司《天健华证中洲审（2008）NZ 字第 030001 号》审计报告审计的截至 2008 年 5 月 31 日的明 家电子工业有限公司净资产 56,556,605.43 元为基础折合为股份公司股本，计 5,200 万股，每 股面值 1 元，未折股部分 4,556,605.43 元计入资本公积。2008 年 10 月 23 日经东莞市工商行 政管理局核准变更登记，公司名称变更为“广东明家科技股份有限公司” （以下简称“明家科 技”或“公司”），注册资本和实收资本变更为 5,200 万元，营业执照号不变。 根据 2009 年 6 月的股东大会决议，公司发行新股（普通股）400 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 1.25 元。公司注册资本增加 400 万元，增加后的注册资本为 5600 万元。 根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后章程草案的规定，申请通过向社会公众公开发行 人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 19,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 75,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可［2011］997 号”文《关于核 准广东明家科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于 2011 年 7 月向社会公众 公开发行 19,000,000 股人民币普通股。 2014 年 12 月 24 日，公司接到中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1394 号《关于 核准广东明家科技股份有限公司向甄勇等发行股份购买资产的批复》的文件：核准公司向甄勇 发行 11,136,071 股股份、向新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）发行 1,012,370 股股 份购买甄勇、新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）持有的北京金源互动科技有限公司 100% 股权，增加注册资本 12,148,441.00 元。公司于 2015 年 3 月 23 日在东莞市工商行政管理局 办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 87,148,441.00 元。 根据公司 2015 年第七次临时股东大会决议和第三届董事会第十二次会议决议规定，公司申 请增加注册资本人民币 130,722,661.00 元，以截止 2015 年 6 月 30 日经审计后的资本公积转增 股本，变更后的注册资本为 217,871,102.00 元。 根据公司 2015 年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东明家科技股 份有限公司向李佳宇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2308 号） 核准，公司采取非公开发行股票方式向李佳宇、广发信德投资管理有限公司等交易对方发行 16 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 67,212,030 股股份购买北京微赢互动科技有限公司 100%股权和深圳市云时空科技有限公司 88.64%股权。每股面值 1 元，每股发行价格为 13.96 元，申请增加注册资本人民币 67,212,030.00 元，变更后的注册资本为人民币 285,083,132.00 元；向上银基金管理有限公司发行人民币普通 股（A 股）32,194,480.00 股，每股发行价格为人民币 15.22 元，申请增加注册资本人民币 32,194,480.00 元，变更后的注册资本为人民币 317,277,612.00 元。 根据公司 2015 年第八次临时股东大会决议、第三届董事会第十六次、十八次会议决议规定， 公司通过定向增发的方式向 69 名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,462,900.00 股， 每股面值１元，每股授予价格为人民币 23.34 元，增加注册资本（股本）人民币 1,462,900.00 元。变更后注册资本为人民币 318,740,512.00 元。 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，同意公司名称由“广东明家科技股份有限公 司”变更为“广东明家联合移动科技股份有限公司”；英文名称由“MIG Technology INC.”变 更为“MIG Unmobi Technology INC.”。根据 2016 年第三届董事会第二十七次会议决议，经公 司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2016 年 3 月 17 日起，公司证券简称由“明家科技” 变更为“明家联合”。公司的证券代码不变，仍为“300242”。 根据公司 2016 年第六次临时股东大会决议和第三届董事会第三十六次会议决议规定，公司 申请增加注册资本人民币 318,740,512.00 元，以截止 2016 年 6 月 30 日经审计后的资本公积转 增股本，变更后的注册资本为 637,481,024.00 元。 2、公司所属行业类别 公司属于互联网和相关服务。 3、公司业务性质及主要经营活动 互联网信息服务； 4、公司法定地址及总部地址 东莞市横沥镇村头村工业区。 5、法定代表人 梁玉英 17 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 6、公司基本组织架构 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、薪酬与考核 委员会、审计委员会、战略与投资委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，董事 会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的 日常管理经营事务。 7、财务报告批准报出日 本财务报表及附注经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准对外报出。 8、合并财务报表范围及其变化 本期纳入合并范围内一级子公司共 7 家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 备注 东莞明家防雷技术有限公司 全资子公司 1级 100% 注1 武汉雷之神防雷技术有限公司 全资子公司 1级 100% 注1 广州市明家防雷技术开发有限公司 全资子公司 1级 100% 注2 明家科技（香港）有限公司 全资子公司 1级 100% 北京金源互动科技有限公司 全资子公司 1级 100% 北京微赢互动科技有限公司 全资子公司 1级 100% 深圳市云时空科技有限公司 全资子公司 1级 100% 注 1：2016 年 2 月 5 日公司已将一级子公司东莞明家防雷技术有限公司的股权转让给实际 控制人周建林，2016 年 5 月 3 日公司已注销一级子公司武汉雷之神防雷技术有限公司，两家子 公司期初至丧失控制权之日的利润表、现金流量表纳入本期合并范围。 注 2：:子公司广州市明家防雷技术开发有限公司正处于办理注销过程中，2016 年 1 月份在 工商局备案并已登报，尚未完成注销程序。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围为 30 家公司，包括母公司 1 家，1 级子 公司 7 家，2 级子公司 20 家，3 级子公司 2 家。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附 注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 18 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三 11、应收款项”、“三 15、固定资产”、“三 22、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 19 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权 投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。 非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业 合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过 按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如 果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的 金额直接计入当期损益。 20 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》第二十一 条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公 司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母 公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础 上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将 该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并 利润表。 21 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务 报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价 进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务 费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。 （2）外币财务报表的折算方法 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营 的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间 和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 22 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下在“其他综合收益”项目列示。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 —持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 23 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 —应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 —可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 —其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： —所转移金融资产的账面价值； —因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 24 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： —终止确认部分的账面价值； —终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 —可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 25 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 —持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款 断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损 失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账 单项金额重大并单 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 项计提坏账准备的 损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 计提方法 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款外的单项 组合 1 金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。 组合 2 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 26 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 坏账准备的计提方法 减值测试，计提坏账准备 12、存货 （1）存货分类：低值易耗品。 （2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用 一次性摊销方法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计 提存货跌价准备，并计入当期损益。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当 期损益。 13、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联 营企业的投资。 （2）投资成本的确定： A、企业合并形成的长期股权投资： （a）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权 投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 27 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 （b）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日 所属当期投资收益。 B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： （a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； （b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本; （c）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本 以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本； （d）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的 投资。 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： A、对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股 权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 B、对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期 股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账 面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 28 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 （4）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法： 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 14、投资性房地产 （1）投资性房地产的确定标准和分类：公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量：公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化 条件的后续支出记入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。 （3）公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相 关规定计提折旧或摊销，并按各类投资性房地产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其 折旧率，具体折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） （1）房屋建筑物 20 5-10 4.5-4.75 （2）土地使用权 50 – 2 （4）投资性房地产的减值测试方法及减值准备计提方法： 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 15、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定 资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 29 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （3）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值确定其折旧率，具体折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） （1）房屋建筑物 20 5-10 4.5-4.75 （2）机器设备 10 5-10 9-9.5 （3）运输工具 5-10 5-10 9-19 （4）其它设备 3-5 5-10 18-31.67 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法： 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 16、无形资产 （1）无形资产计价： A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 30 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费 等费用，作为实际成本。 （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而 发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 （3）开发阶段支出符合资本化的具体标准 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 （4）无形资产的后续计量 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命 的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法 合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无 形资产。 31 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 B、无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调 整。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减 值测试。 （5）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允 价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。 32 广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 19、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、 奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金， 公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间， 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，