紫金矿业集团股份有限公司 已审财务报表 2016年12月31日 紫金矿业集团股份有限公司 目 录 页 次 审计报告 1-5 已审财务报表 合并资产负债表 6-8 合并利润表 9 合并股东权益变动表 10 – 11 合并现金流量表 12 – 13 公司资产负债表 14 – 15 公司利润表 16 公司股东权益变动表 17 – 18 公司现金流量表 19 – 20 财务报表附注 21 – 190 补充资料 1．非经常性损益明细表 191 2．净资产收益率及每股收益 192 注：财务报表附注中标记为*号的部分为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》 所作的新增或更为详细的披露。 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 人民币元 资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产 货币资金 1 5,022,502,044 5,498,295,305 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 2 1,251,779,930 548,352,730 应收票据 3 875,760,717 264,373,037 应收账款 4 783,067,488 864,682,728 预付款项 5 869,773,560 842,469,851 其他应收款 6 997,209,895 1,215,636,233 存货 7 12,002,626,649 10,951,318,480 一年内到期的非流动资产 8 366,489,750 458,040,000 其他流动资产 9 1,970,998,795 1,151,678,678 流动资产合计 24,140,208,828 21,794,847,042 非流动资产 可供出售金融资产 10 1,076,496,651 972,008,647 长期股权投资 11 7,909,027,958 6,941,121,652 投资性房地产 12 193,291,103 168,402,512 固定资产 13 32,530,610,194 29,359,351,288 在建工程 14 3,984,843,811 6,160,763,924 工程物资 15 194,114,106 240,135,740 无形资产 16 10,257,008,960 10,283,969,425 商誉 17 463,597,655 496,758,705 长期待摊费用 18 1,185,962,369 1,084,220,930 递延所得税资产 19 873,576,042 793,211,659 其他非流动资产 20 6,408,962,582 5,619,242,131 非流动资产合计 65,077,491,431 62,119,186,613 资产总计 89,217,700,259 83,914,033,655 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 6 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2016年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债 短期借款 22 12,350,040,250 5,394,474,750 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 23 93,140,487 6,804,872,854 应付票据 24 252,074,617 231,175,265 应付账款 25 4,727,394,558 4,442,840,507 预收款项 26 2,086,548,542 1,918,146,839 应付职工薪酬 27 652,672,744 569,619,991 应交税费 28 490,865,153 698,586,919 应付股利 29 27,165,124 119,000,981 其他应付款 30 3,953,476,058 4,289,196,570 一年内到期的非流动负债 31 4,218,609,112 6,053,652,249 其他流动负债 32 5,000,000,000 1,004,821,498 流动负债合计 33,851,986,645 31,526,388,423 非流动负债 长期借款 33 5,775,423,277 9,251,188,420 应付债券 34 16,270,310,335 8,300,000,000 长期应付款 35 397,617,073 1,171,224,739 预计负债 36 871,311,724 720,404,428 递延收益 37 453,473,146 503,275,426 递延所得税负债 19 481,069,873 513,296,967 非流动负债合计 24,249,205,428 20,459,389,980 负债合计 58,101,192,073 51,985,778,403 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 7 8 紫金矿业集团股份有限公司 合并利润表 2016年度 人民币元 附注五 2016年 2015年 营业收入 44 78,851,137,811 74,303,573,739 减：营业成本 44 69,782,246,837 68,007,729,583 税金及附加 45 907,955,846 809,662,007 销售费用 46 667,483,736 691,861,398 管理费用 47 2,822,472,260 2,620,740,626 财务费用 48 581,525,541 945,668,268 资产减值损失 49 560,842,460 470,685,123 加：公允价值变动损益 50 756,641,718 (125,512,228) 投资收益 51 (1,973,336,425) 1,312,774,399 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 92,415,676 (44,237,294) 营业利润 2,311,916,424 1,944,488,905 加：营业外收入 52 262,363,612 419,019,949 其中：非流动资产处置利得 10,747,371 8,862,317 减：营业外支出 53 448,228,330 277,336,663 其中：非流动资产处置损失 296,510,681 46,337,101 利润总额 2,126,051,706 2,086,172,191 减：所得税费用 54 438,783,804 743,484,427 净利润 1,687,267,902 1,342,687,764 归属于母公司股东的净利润 1,839,798,820 1,655,671,617 少数股东损益 (152,530,918) (312,983,853) 其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 236,688,217 (37,135,047) 外币财务报表折算差额 119,025,748 (345,701,137) 现金流量套期工具的有效部分 (168,224,050) – 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 187,489,915 (382,836,184) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (29,219,268) (28,497,328) 158,270,647 (411,333,512) 综合收益总额 1,845,538,549 931,354,252 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 2,027,288,735 1,272,835,433 归属于少数股东的综合收益总额 (181,750,186) (341,481,181) 每股收益 基本每股收益 55 0.09 0.08 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9 紫金矿业集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2016年度 人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 及本年年初余额 2,154,324,365 7,232,538,557 (830,177,675) 139,524,461 1,319,401,104 17,521,563,160 27,537,173,972 4,391,081,280 31,928,255,252 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 – – 187,489,915 – – 1,839,798,820 2,027,288,735 (181,750,186) 1,845,538,549 (二) 股东投入和减少资本 1. 回购H股 (250,000) (3,852,088) – – – – (4,102,088) – (4,102,088) 2. 其他 – (525,329,447) – – – – (525,329,447) (733,207,777) (1,258,537,224) (三) 利润分配 1. 对股东的分配 – – – – – (1,292,444,619) (1,292,444,619) (122,709,339) (1,415,153,958) (四) 专项储备 1. 本年提取 – – – 645,822,259 – – 645,822,259 55,915,942 701,738,201 2. 本年使用 – – – (625,934,018) – – (625,934,018) (55,296,528) (681,230,546) 三、本年年末余额 2,154,074,365 6,703,357,022 (642,687,760) 159,412,702 1,319,401,104 18,068,917,361 27,762,474,794 3,354,033,392 31,116,508,186 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 10 紫金矿业集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2015年度 人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 及本年年初余额 2,157,281,365 7,329,951,989 (447,341,491) 108,445,194 1,319,401,104 17,591,716,635 28,059,454,796 5,609,467,549 33,668,922,345 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 – – (382,836,184) – – 1,655,671,617 1,272,835,433 (341,481,181) 931,354,252 (二) 股东投入和减少资本 1. 回购H股 (2,957,000) (61,358,600) – – – – (64,315,600) – (64,315,600) 2. 其他 – (36,054,832) – – – – (36,054,832) (64,568,748) (100,623,580) (三) 利润分配 1. 对股东的分配 – – – – – (1,725,825,092) (1,725,825,092) (819,388,124) (2,545,213,216) (四) 专项储备 1. 本年提取 – – – 618,441,479 – – 618,441,479 78,048,518 696,489,997 2. 本年使用 – – – (587,362,212) – – (587,362,212) (70,996,734) (658,358,946) 三、本年年末余额 2,154,324,365 7,232,538,557 (830,177,675) 139,524,461 1,319,401,104 17,521,563,160 27,537,173,972 4,391,081,280 31,928,255,252 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11 紫金矿业集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 2016年度 人民币元 附注五 2016 年 2015 年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 84,032,677,562 79,768,820,268 收到的其他与经营活动有关的现金 56 1,923,091,853 2,260,044,538 经营活动现金流入小计 85,955,769,415 82,028,864,806 购买商品、接受劳务支付的现金 (67,912,390,850) (64,709,402,239) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,531,665,290) (2,451,918,339) 支付的各项税费 (3,068,703,845) (3,044,688,546) 支付的其他与经营活动有关的现金 56 (3,841,337,552) (1,553,441,727) 经营活动现金流出小计 (77,354,097,537) (71,759,450,851) 经营活动产生的现金流量净额 8,601,671,878 10,269,413,955 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 256,691,819 1,460,279,624 取得投资收益收到的现金 278,699,735 286,080,362 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 282,845,908 64,593,387 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 57 3,112,817 – 收到的其他与投资活动有关的现金 56 521,336,401 509,667,366 投资活动现金流入小计 1,342,686,680 2,320,620,739 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 (5,521,168,768) (4,858,199,761) 投资支付的现金 (1,881,197,470) (3,038,726,567) 取得子公司及其他经营单位支付的现金 57 (538,051,844) (759,222,391) 支付的其他与投资活动有关的现金 56 (1,881,124,547) (2,357,627,647) 投资活动现金流出小计 (9,821,542,629) (11,013,776,366) 投资活动产生的现金流量净额 (8,478,855,949) (8,693,155,627) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 紫金矿业集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 2016年度 人民币元 附注五 2016 年 2015 年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 85,320,787 12,244,801 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 85,320,787 12,244,801 取得借款所收到的现金 1,179,047,109 8,018,521,808 黄金租赁业务所收到的现金 7,308,133,978 6,781,509,306 发行债券和短期融资券收到的现金 11,981,428,521 4,300,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 56 358,911,976 137,275,522 筹资活动现金流入小计 20,912,842,371 19,249,551,437 偿还债务所支付的现金 (9,027,785,484) (6,935,588,780) 偿还黄金租赁业务支付的现金 (7,541,294,423) (8,722,085,221) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,864,677,303) (3,413,869,833) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (122,709,339) (819,388,124) 支付的其他与筹资活动有关的现金 56 (1,986,975,466) (451,025,310) 筹资活动现金流出小计 (21,420,732,676) (19,522,569,144) 筹资活动产生的现金流量净额 (507,890,305) (273,017,707) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 252,199,425 30,697,216 五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 57 (132,874,951) 1,333,937,837 加：年初现金及现金等价物余额 4,845,698,293 3,511,760,456 六、 年末现金及现金等价物余额 57 4,712,823,342 4,845,698,293 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 13 紫金矿业集团股份有限公司 资产负债表 2016年12月31日 人民币元 资产 附注十三 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产 货币资金 3,630,808,320 5,555,543,969 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 148,337,356 218,434,790 应收票据 87,508,143 128,255,276 应收账款 1 1,296,489,513 1,155,553,241 预付款项 184,991,361 148,039,976 应收股利 61,982,500 173,454,513 其他应收款 2 9,361,969,702 10,210,376,131 存货 246,035,891 344,552,122 其他流动资产 512,293,572 185,438,330 流动资产合计 15,530,416,358 18,119,648,348 非流动资产 可供出售金融资产 3 184,750,000 184,750,000 长期股权投资 4 16,460,749,907 12,828,712,989 固定资产 5 3,722,651,502 3,306,131,657 在建工程 6 128,809,922 571,988,264 工程物资 2,661,968 2,199,389 无形资产 7 277,442,435 280,478,397 长期待摊费用 8 193,201,300 193,804,328 递延所得税资产 381,598,827 152,734,672 其他非流动资产 9 19,069,064,575 10,914,782,781 非流动资产合计 40,420,930,436 28,435,582,477 资产总计 55,951,346,794 46,555,230,825 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 14 紫金矿业集团股份有限公司 资产负债表(续) 2016年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注十三 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债 短期借款 373,403,689 337,667,200 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 5,015,067,668 4,032,032,769 应付票据 86,089,436 66,371,800 应付账款 11 600,524,631 444,495,428 预收款项 15,944,895 4,548,242 应付职工薪酬 120,781,817 138,424,013 应交税费 23,408,102 204,504,609 其他应付款 996,304,866 917,718,996 一年内到期的非流动负债 1,611,081,240 1,310,700,000 其他流动负债 5,097,081,052 1,122,863,688 流动负债合计 13,939,687,396 8,579,326,745 非流动负债 长期借款 3,268,549,000 5,106,267,600 应付债券 12 16,270,310,335 8,300,000,000 长期应付款 13 190,865,794 322,527,534 递延收益 274,175,831 325,688,274 递延所得税负债 – 27,630,156 其他非流动负债 29,957,419 80,206,405 非流动负债合计 20,033,858,379 14,162,319,969 负债合计 33,973,545,775 22,741,646,714 股东权益 股本 2,154,074,365 2,154,324,365 资本公积 8,576,035,058 8,579,887,146 其他综合收益 (88,866,653) – 盈余公积 1,090,812,600 1,090,812,600 未分配利润 10,245,745,649 11,988,560,000 股东权益合计 21,977,801,019 23,813,584,111 负债和股东权益总计 55,951,346,794 46,555,230,825 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 15 紫金矿业集团股份有限公司 利润表 2016年度 人民币元 附注十三 2016年 2015年 营业收入 14 3,371,791,567 15,498,583,529 减：营业成本 14 2,381,828,435 13,767,367,851 税金及附加 241,491,336 335,911,417 销售费用 15,809,309 25,319,355 管理费用 571,117,033 751,940,052 财务费用 15 (34,101,610) (124,246,902) 资产减值损失 16 1,467,633 535,854 加：公允价值变动损益 (77,243,609) 137,859,197 投资收益 17 (809,248,136) 1,185,977,799 其中：对联营企业的投资收益 17,706,853 14,141,228 营业(亏损)/利润 (692,312,314) 2,065,592,898 加：营业外收入 74,050,618 66,054,834 其中：非流动资产处置利得 406,034 529,802 减：营业外支出 63,996,566 74,947,986 其中：非流动资产处置损失 26,594,042 10,255,056 (亏损)/利润总额 (682,258,262) 2,056,699,746 减：所得税费用 (231,888,530) 319,910,288 净(亏损)/利润 (450,369,732) 1,736,789,458 其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 现金流量套期工具的有效部分 (88,866,653) – 综合(亏损)/收益总额 (539,236,385) 1,736,789,458 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 16 紫金矿业集团股份有限公司 股东权益变动表 2016年度 人民币元 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额及本年年初余额 2,154,324,365 8,579,887,146 – – 1,090,812,600 11,988,560,000 23,813,584,111 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 – – (88,866,653) – – (450,369,732) (539,236,385) (二) 股东投入和减少资本 1. 回购H股 (250,000) (3,852,088) – – – – (4,102,088) 2.其他 – – – – – – – (三) 利润分配 1. 对股东的分配 – – – – – (1,292,444,619) (1,292,444,619) (四) 专项储备 1.本年提取 – – – 392,312,845 – – 392,312,845 2.本年使用 – – – (392,312,845) – – (392,312,845) 三、 本年年末余额 2,154,074,365 8,576,035,058 (88,866,653) – 1,090,812,600 10,245,745,649 21,977,801,019 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 17 紫金矿业集团股份有限公司 股东权益变动表 2015年度 人民币元 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额及本年年初余额 2,157,281,365 8,591,958,808 – – 1,090,812,600 11,977,595,634 23,817,648,407 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 – – – – – 1,736,789,458 1,736,789,458 (二) 股东投入和减少资本 1. 回购H股 (2,957,000) (61,358,600) – – – – (64,315,600) 2.其他 – 49,286,938 – – – – 49,286,938 (三) 利润分配 1. 对股东的分配 – – – – – (1,725,825,092) (1,725,825,092) (四) 专项储备 1.本年提取 – – – 355,818,113 – – 355,818,113 2.本年使用 – – – (355,818,113) – – (355,818,113) 三、 本年年末余额 2,154,324,365 8,579,887,146 – – 1,090,812,600 11,988,560,000 23,813,584,111 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 18 紫金矿业集团股份有限公司 现金流量表 2016年度 人民币元 附注十三 2016 年 2015 年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,041,270,737 15,706,619,959 收到的其他与经营活动有关的现金 361,555,025 178,609,596 经营活动现金流入小计 4,402,825,762 15,885,229,555 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,808,243,270) (13,287,885,275) 支付给职工以及为职工支付的现金 (503,012,721) (606,364,127) 支付的各项税费 (579,028,746) (817,371,342) 支付的其他与经营活动有关的现金 (1,312,031,664) (650,203,053) 经营活动现金流出小计 (4,202,316,401) (15,361,823,797) 经营活动产生的现金流量净额 18 200,509,361 523,405,758 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,380,803,358 2,123,924,612 取得投资收益收到的现金 1,294,326,195 511,569,392 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 172,156,275 450,529,070 收到的其他与投资活动有关的现金 36,951,830 – 投资活动现金流入小计 2,884,237,658 3,086,023,074 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 (730,426,536) (1,455,254,388) 投资支付的现金 (2,134,630,338) (62,623,207) 取得子公司及其他经营单位支付的现金 (1,561,220,000) – 支付的其他与投资活动有关的现金 (8,482,123,091) (4,805,990,382) 投资活动现金流出小计 (12,908,399,965) (6,323,867,977) 投资活动产生的现金流量净额 (10,024,162,307) (3,237,844,903) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 19 紫金矿业集团股份有限公司 现金流量表(续) 2016年度 人民币元 附注十三 2016 年 2015 年 三、 筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 1,842,628,857 4,484,925,770 黄金租赁业务所收到的现金 5,886,573,300 5,117,054,825 发行债券和超短期融资券收到的现金 11,981,428,521 4,300,000,000 筹资活动现金流入小计 19,710,630,678 13,901,980,595 偿还债务所支付的现金 (3,610,617,375) (2,116,361,396) 偿还黄金租赁业务支付的现金 (5,496,046,506) (5,601,543,108) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,764,282,088) (2,297,605,967) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (64,021,379) (165,080,804) 筹资活动现金流出小计 (11,934,967,348) (10,180,591,275) 筹资活动产生的现金流量净额 7,775,663,330 3,721,389,320 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 47,384,768 213,080,926 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 18 (2,000,604,848) 1,220,031,101 加：年初现金及现金等价物余额 4,512,340,261 3,292,309,160 六、年末现金及现金等价物余额 18 2,511,735,413 4,512,340,261 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 20 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注 2016年12月31日 人民币元 一、 本集团基本情况 紫金矿业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公 司法》)于2000年9月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省注册成立的股份有限公司。 本公司营业执照注册号为91350000157987632G。 于2000年8月17日，经福建省人民政府闽政体股(2000)22号批准，由闽西兴杭国有资产投资经营 有限公司(“闽西兴杭”)为主发起人，连同新华都实业集团股份有限公司、上杭县金山贸易有限公 司(“上杭金山贸易”)、福建省新华都工程有限责任公司、厦门恒兴集团有限公司、福建新华都百 货有限责任公司、福建黄金集团有限公司(“福建黄金集团”)和福建省闽西地质大队(“闽西地质大 队”)等发起人，以1999年12月31日为重组基准日，将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体 改制设立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年6月16日，本公司名称由福建紫金矿业股份有 限公司变更为紫金矿业集团股份有限公司。 根据本公司2003年6月28日第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2003年11 月18日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资 股的批复》批准，本公司公开发行境外上市外资股，每股面值人民币0.1元的普通股，发行数量 为400,544,000股，发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元)；另外闽西兴杭、福建黄金 集团及闽西地质大队共减持国有股出售存量36,413,090股，发行价格为每股港元3.3元(折合人民 币3.516元)。本公司此次变更后的注册资本为人民币131,413,091元。根据2004年5月28日召开 的2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币131,413,091元的资本公积 转 为1,314,130,910股 每 股 面 值 为 人 民 币0.1元 的 股 票 ， 本 公 司注 册 资 本 相 应 变更 为 人 民 币 262,826,182元。根据2005年5月31日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议， 本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股 票，本公司注册资本相应变更为人民币525,652,364元。根据2006年5月18日召开的2005年度股 东 大 会 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 决 议 ， 本 公 司 将 人 民 币525,652,364元 的 资 本 公 积 转 为 5,256,523,640股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2005年末已发行股本5,256,523,640股为 基数，每10股现有普通股转增10股新普通股派送股东。根据2007年4月30日召开的2006年度股 东 大 会 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 决 议 ， 本 公 司 将 人 民 币262,826,182元 的 资 本 公 积 转 为 2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2006年末已发行股本10,513,047,280股 为基数，每10股现有普通股转增2.5股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币 1,314,130,910元。本公司经中国证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字 [2008]29号文批准，于2008年4月25日正式在上海证券交易所挂牌上市(以下简称“首次公开发行 A股”)，共发行14亿每股面值人民币0.1元的普通股，发行价格为每股人民币7.13元。本公司注册 资本相应变更为人民币1,454,130,910元。 首次公开发行A股之网上发行股票1,050,000,000股于2008年4月25日在上海证券交易所上市流 通，网下发行股票350,000,000股于2008年7月25日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持 有的4,210,902,100股限售期为36个月外，其他内资股股东合计持有的本公司4,924,966,980股的 限售期为12个月，自本公司A股股票上市日起开始计算，于2009年4月27日起开始上市流通，该 部分股票占公司股本总数的33.87%。截至本报告期，所有股票均已上市流通。 根据2011年5月30日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币 727,065,455元的资本公积转为7,270,654,550股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2010年末 已发行股本14,541,309,100股为基数，每10股现有普通股转增5股新普通股派送股东。 于2013年5月28日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次 H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司 分 别 于2013年8月21日 、2013年11月13日 、2013年12月4日 、2013年12月10日 、2013年12月 16日、2013年12月18日、2013年12月23日实施H股回购，截至2013年12月31日，本公司合计 回购H股111,806,000股。 21 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 一、 本集团基本情况(续) 2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H 股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司分 别 于2014年1月3日 、2014年1月10日 、2014年2月7日 、2014年9月15日 、2014年9月18日 、 2014年9月19日 、2014年9月22日 、2014年10月28日 、2014年11月6日 、2014年11月7日 和 2014年11月18日分别实施了H股回购，截至2014年12月31日，本公司合计回购H股127,344,000 股。 2015年5月11日召开的2014年度股东大会、2015年第一次A股类别股东大会和2015年第一次H股 类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，授权期限至 2015年度股东大会召开之日止(2016年6月20日)。本公司分别于2015年6月9日、2015年6月10 日、2015年6月17日、2015年6月18日、2015年6月19日、2015年6月22日、2015年6月23日、 2015年6月26日、2015年6月29日和2015年6月30日分别实施了H股回购，截至2015年12月31 日，本公司合计回购H股29,570,000股。 本 公 司 于2016年1月13日 继 续 实 施H股 回 购 ， 截 至2016年12月31日 ， 本 公 司 合 计 回 购H股 2,500,000股，请参见附注五、38。 本集团主要经营活动为：矿产资源勘查；金矿采选；金冶炼；铜矿采选；铜冶炼；信息系统集 成服务；信息技术咨询服务；珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、机械设备、化工产品(不含危险 化学品及易制毒化学品)的销售；水力发电；对采矿业、酒店业、建筑业的投资；对外贸易；普 通货物道路运输活动；危险货物道路运输活动。铜矿金矿露天开采；矿山工程技术、矿山机 械、冶金专用设备研发；矿山机械、冶金专用设备制造(仅限分支机构经营)。(依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。) 本集团的第一大股东为于中国注册成立的闽西兴杭。 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提 交股东大会审议。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准 则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 22 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 2016年12月31日 ， 本 集 团 之 流 动 资 产 为 人 民 币24,140,208,828 元 ， 流 动 负 债 为 人 民 币 33,851,986,645 元，流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况，本公司管理层在评估本集团 是否具备足够财务资源以持续经营时，已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资 源，主要包括： (1) 本公司2015年度在中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券发行额度为80亿元，截 至本报告批准日，尚未发行余额为人民币30亿元，本公司将视资金状况于2017年9月15 日前发行。 (2) 本公司于2016年11月收到中国证券监督管理委员会的核准通知，可于自核准发行之日起 12个月内分期发行面值总额不超过人民币50亿元的可续期公司债券。截至本报告批准 日，尚未发行的该可续期公司债券余额为人民币50亿元。 (3) 本公司向中国证券监督管理委员会提交的非公开发行募集资金人民币463,537.8万元的申 请，于2016年12月7日获得中国证监会发行审核委员会审核通过。 (4) 本集团拥有充足的银行授信额度。 因此，本公司管理层认为本集团将有足够营运资金以拨付营运之用及偿还到期之债务，以持续 经营基础编制本集团合并财务报表是恰当的。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年12月31日 的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 本集团下属子公司、合营安排及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，编制财务报表时折算为人民币。 23 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股 本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参 与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值 计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股 权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证 券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。 24 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止 年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以 及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的 与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所 有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的， 其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取 得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期 初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同 合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否 控制被投资方。 不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 25 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 6. 合营安排 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排 相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。对于共同经营，采用比例合 并法进行核算。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率将外币金额折算 为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币 性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或 交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按 处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 26 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分，即 从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在”过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指 按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的 金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具 组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收 入，计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后， 不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 27 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对 于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一 的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工 具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后， 不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 28 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵 销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务 或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日 履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认 原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如远期商品合约对商品价格风险进行套期保值，以及交叉货币互 换交易合约对汇率及利率波动风险进行规避。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公 允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项 资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入 当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生 的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金 融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如 偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据 显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 29 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实 际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收 入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和 应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款 和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大 和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重” 根据公允价值低于 成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行 判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值 之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度 或期间长短，结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不 过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减 值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 30 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产(续) 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金 额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被 要求偿还的最高金额。 10. 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额为人民币10,000,000元以上，且有客观证据表明该应收账款发生减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损 益。表明应收账款发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该应 收款项的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 (2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额不重大且有客观证据表明该应收账款发生减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。 31 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本和周转材料。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本、土地成本、建造成本和其他 成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低 值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销，其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊 销(如钢球按产量法摊销，阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销)。房地 产开发完工后，所有相关的开发成本按照可销售面积分摊，属于未销售的面积分摊至开发商品 中。 存货盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变 现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复， 转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存 货项目计提。 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营安排和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的， 冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为 长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业 合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下 的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券 的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时 转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全 额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权 投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得 的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照 《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。 32 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)， 对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法 核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益 变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。 13. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计 入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的 折旧方法一致。 33 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分 的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括 购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其 他支出。本公司成立时发起股东投入已使用过的固定资产按评估后的重置值计列原值。 矿山构筑物及建筑物(包含于附注五、13之固定资产中)之折旧采用产量法，按其设计的估计生 产量计提折旧，使用提取的安全生产费及维简费形成的资产一次性计提折旧，其他固定资产之 折旧，除共同经营巴理克(新几内亚)有限公司(“BNL”)采用产量法计提外，本集团其他子公司均 采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-50年 0%-5% 1.90-12.50% 发电设备及输电系统 8-30年 0%-5% 3.17-12.50% 机器设备 5-15年 0%-5% 6.33-20.00% 运输工具 4-10年 0%-5% 9.50-25.00% 办公、电子设备及其他 3-10年 0%-5% 9.50-33.33% 另外，以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理 确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 34 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额 确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 35 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 17. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认， 并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地 计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济 利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 采矿权(包含于附注五、16之无形资产中)之摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊 销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用寿命 平均摊销，各项无形资产的估计使用寿命如下： 类别 使用寿命 土地使用权 使用年限(30-50年) 专属捕捞权 使用年限(50年) 上海黄金交易所会员资格 使用年限(10年) 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集 团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产 不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按 上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示。勘探支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外 购取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟 取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，在取 得采矿权证后计入无形资产采矿权，按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生 产性勘探，则其总开支将予核销，计入当期费用。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。主要包括土地补 偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销；阴阳极板按产量法摊销；其他长期待摊费用 按照其受益年限摊销。 36 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 19. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产， 也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大 于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集 团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成 本或当期损益。 37 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 职工薪酬(续) 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同 时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 22. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权 相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认 为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融 资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳 务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果 能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收 入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理