为贯彻落实国网公司与国网蒙东电力对内部控制体系建设的要求，持续深化财务集约化的深化应用和信息化的完善提升，近日，国网通辽供电公司财务资产部根据实际情况，统一控制要点，多措并举强化财务内控执行力,全面推动风险管理与内控机制建设相互融合、落地执行。

一是内控执行“氛围化”，积极开展内部控制业务学习，普及内部控制理论知识，掌握标准流程要求，为内部控制建设实施和常态运行奠定坚实基础，让内控理念不断深入人心，融入到部门上下各岗位人员的思想和行为习惯中，融入到日常工作的各个方面，形成“一切按标准办事”“一切按流程办事”。

二是内控执行“信息化”，开展标准流程自查与岗位匹配工作，构建完善的内部控制体系。依托 ERP 与财务管控系统，在实时监控执行偏差的基础上，积极探索内控标准在信息系统汇总的应用，例如根据稽核结果，核实财务帐务处理情况的归范性与合理性，使得财务信息更加多元化，确保内控要求的有效落实。推进协同监督机制与在线稽核的建设，检验内控建设成效。通过协同监督清除管理中的漏洞，降低经营风险，使各项工作开展有法可依、有章可循，确保经营管理规范有序。同时，完善在线稽核，扩大在线稽核覆盖面，提高实时管控与在线监测能力，强化日常财务稽核诊断，提升即时监督能力，加强风险防控能力。通过对标准流程降低管理风险。

三是不断总结完善，实现持续优化。在内控建设过程中不断完善工作流程，积累建设经验，优化建设方法，同时积极借鉴其他兄弟单位内控机制建设成功经验，保证控制范围滴水不漏，在上下接口部门的业务沟通联系中，严格规定资料的具体详细，建立各种规范性文档，使得财务专业与各专业在流程管控中达到具体化的标准统一。（王梦丹）

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责任编辑：王元