国家又对一些行业增值税进行了减税降负措施，宣布了以制造业为主的16%增值税一档税率降低至13%，建筑业、交通运输业10%一档的税率降低至9%，服务行业6%一档不变。这一惠企减税政策主要针对的是第一二产业，对于服务行业来说还有很大一部分税收的压力没有解决。其实，在很多地区是一直存在着税收优惠政策，对于服务行业更是特别对待，企业享受其政策能够解决很大一部分的税收压力，只是很多企业并不了解。

大致分为两个大类：

一、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

二、利用税收优惠政策开展税务筹划

税收优惠政策是指：国家为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，在税法中对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。

一般的形式有：免除其应纳税全部或者部分、一定比例的奖励返还、税率调整、延时缴纳税款等等。

现行的一般优惠政策有四种：

1. 西部大开发税收优惠政策：对入驻西部大开发地区的企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2. 微小型企业税收优惠政策：对销售额分层级进行免征或者减半等措施征收增值税

3. 营改增试点期税收优惠政策：适当对各个行业调整征收力度和时效。

4. 总部经济招商税收优惠政策：也称“税收洼地”。部分地区经济发展不均衡，GDP发展缓慢。当地政府为了增加税收，带动经济，会出台一些吸引企业入驻当地的税收优惠政策。

无论是什么类型的企业，在面对税收这一问题时，大家都一样的。收入达到标准的企业，都要向国家缴纳税收。不过，国家会对小企业提供一些税收方面的优惠政策，以此来促进小企业的发展，让小企业的经营更加稳定。那么，小规模企业税收优惠有哪些？小企业不交税有哪些影响？想知道的朋友，赶紧来看看吧。

小规模企业税收的优惠政策是很多的，之所以出现这样的情况，是因为国家鼓励小企业的发展，所以，国家会为大家创造一个良好的创业环境。比如，国家允许年收入低于30万的小企业，可以免收增值税；对于一些附加税，国家也为企业提供优惠政策，让企业少交这部分的税收，以便让企业得到更多的收入。与大企业相比，小企业在税收方面得到的优惠政策是非常多的，这一点，大家可以多多了解。在经营企业的过程中，大家可以利用这些优惠政策，维护自己的盈利，让企业能够持续不断的发展。

经营小企业，大家要按时缴纳税收。只有这样，小企业的经营才能稳定，其才不会受到法律的制裁。小企业如果不交税的话，那就会产生很多的影响，这些影响大家要知道。如果小企业不交税被国家查证的话，企业法人就会受到影响。情节严重的，还会受到法律的制裁。企业法人不仅要缴纳罚款，还有可能会面临坐牢的危害。所以，小企业法人一定要按时交税。企业不交税，一旦被银行查证，企业的信用等级就会降低。企业法人日后在贷款买房或者贷款办公司方面，也会受到影响和阻碍。因此，大家一定要注意这个方面的问题，切不可为了自己的利益，损害国家的利益。

小规模企业税收优惠有哪些？小企业不交税有哪些影响？对于小企业税收的优惠政策就为大家介绍到这里了。在经营企业的时候，大家应该了解税收方面的优惠政策；同时也要了解法律方面的知识。大家要履行自己的义务，履行自己的职责，按时缴纳税收才是合法的企业家。国家对这类企业家会提供更多优惠的政策，帮助大家更好的经营和发展企业，让企业占领更大的市场空间。

【先看一个案例】

企业高管李先生，年薪高达200万元，其中，年专项扣除金额为4万元，年专项附加扣除金额为6万元，除此之外，没有其他扣除项目。

方案一：如果在工资薪金所得项目下，李先生需要缴纳个税金额为：（200万-6万-4万-6万）*45%-18.1920≈64.6万

方案二：如果将200万元年薪转为股权收入，适用税率为20%，李先生需要缴纳个税金额为：200万*20%=40万

方案三：如果注册成立个人独资企业，与用人单位商量，将工资薪金所得，转化成咨询服务费等，以公司对公司的形式提供服务。另外，个人独资企业申请了核定征收个税，核定税率为10%。

那么，李先生需要缴纳税款如下：增值税：200万/（1+3%）*3%≈5.8万附加税：5.8万*10%=0.58万个税：200万/（1+3%）*10%*20%-1.05≈2.8万纳税总额约为9.18万

这里再跟大家强调一下，个人独资企业不用缴纳企业所得税。自2000年1月1日起，对个人独资企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

对比计算结果可知，同样200万元，如果高收入者成立个人独资企业，仅仅只需缴纳9.18万，而按照工资薪金所得缴纳，税负最高，达到64.6万，转为股权收入，也还需缴纳40万。

企业或个人如何注册和享受核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的50%~70%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

总结：

个人独资企业依法不交企业所得税，而是交「个人生产经营所得税」。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径！这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业，才能达成以上所讲的节税效果。

这是目前最为普遍的方式，当然每个企业性质不一，所采取的方式肯定会有一些不同。

很多行业都是可以的，适当的纳税筹划可以降低企业税负，减轻企业的难处。作为公司的老板及专业财务人员，这些都应该有所了解。更多的还是为了让企业做到更好的发展。

税务筹划不是逃税漏税，它是在法律允许的范围内合理降税;一切筹划都是以改变商业模式和改变运营方式为前提，通过商业模式和运营方式的小调整，就能起到翻天覆地的变化!

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。