课程背景

财务计划与分析(FP&A)是企业重要的管理工具，通过预算掌握企业的资源分配，协助管理层制定公司的中长期财务计划;通过对公司的财务状况和盈利状况进行分析，向公司管理层提交财务分析报告并提供合理可行的建议。与其他财务岗位相比，FP&A是管理会计在企业中最直接的应用。

但是，财务分析并不是单单的计算某些比率，分析员的经验和判断力会对分析的结果构成很大的影响。FP&A人员不仅需要扎实的财务分析功底，更需要能够把握企业运营状况，真正把财务工具应用于管理改善中，同时，能够熟练掌握EXCEL等办公软件及相关数据库，不断提高工作效率和计划分析的准确性。

本课程从实战角度出发，直击FP&A最核心的工作和相关技能，教会学员运适合本企业的工具模型，迅速高效地从系统和数据库中找到需要的数据信息，并全面提升FP&A的分析、计划能力，为高层决策提供最有价值的依据支持。

课程收益

 【掌握核心工作】更系统地理解财务计划与分析的核心工作，高效进行财务分析、计划预算及控制

 【透视经营状况】掌握重要的财务分析方法，透视企业的经营状况

 【高效收集信息】学会如何从系统、数据库中快速高效收集到所需的关键信息

 【熟练运用工具】掌握Excel建模的步骤和技巧，建立最适合本企业的财务模型

 【加强实战技能】掌握财务分析、投资决策、资金管理、利润管理等模型，并熟练融入实践操作中

课程对象

 FP&A部门负责人

 企业负责报表编制、财务分析、计划、预测、预算的相关财务人员

课程大纲

《 财务计划、预算及预测》

引言——FP&A的角色与价值认知一、财务计划流程　　- 预算的含义及工具　　- 计划流程的全方位解析二、编制年度利润计划和附表　　- 企业的预算类型有哪些　　- 年度利润计划如何编制：营业预算、财务预算、资本预算的应用三、顶层规划与分析与编制财务预算的方法　　- 预计的财务报表编制：如何实现经营状况的预测调整?　　- 预算指标的解读：企业财务管理全景分析以及与业务管理的关系四、财务预测的模型的运用　　- 财务指标和模型的运用分析：不同的指标如何应用到企业经营中?　　- 定量法：回归分析法及学习曲线分析　　案例分析：　　- 案例1：跨国企业年度利润计划编制典范　　- 案例2：财务预算如何支撑企业经营　　拓展应用：　　- 练习1：研究案例企业财务数据，尝试编制预算报告

《财务分析实战提升》

五、财务报表精髓　　- 新会计准则下财务报表的变化　　- 三大报表精析　　- 勾稽关系解读六、财务指标分析与应用　　- 财务报表的分析工具和方法　　- 企业的偿债能力分析　　- 流动性比率与财务结构比率　　- 企业资产使用效率分析　　- 现金流量分析与资产周转率　　- 企业的盈利能力分析　　- 与销售收入、资产投入有关的利润率指标　　- 企业的成长能力分析　　- 资产、利润增长率指标七、财务分析的具体应用　　- 财务分析如何运用于业绩改善　　- 财务杠杆：企业为什么要负债经营　　- 资产利用效率分析　　- 投入资本报酬率的衡量　　- 财务分析如何运用于管理决策　　- 财务指标管理的解释　　- 通过财务分析发现企业价值的成长空间　　- 投资决策中的财务报表分析　　- 收购兼并中的财务报表分析　　- 风险管理中的财务报表分析　　- 财务分析应用于经营业绩改善　　案例分析：　　- 案例3：看跨国企业如何将财务战略与企业战略进行统一　　- 案例4：中国企业实施平衡计分卡的挑战与成功因素　　拓展应用：　　- 练习2：财务经理在财务决策中的角色?

《工具全景应用与财务分析思路拓展》