高企申报与税务风险管控 侨界大讲堂
2021-10-22上一篇 : 政府会计制度100问之第38问|下一篇 : 6.28—7.7房交税务窗口&办税服务厅停办部分涉税业务
311、财务核定征收的企业是否能申报高企?
答:可以申报,但是通过率比较低;2016年底佛山市有三家公司财务核定征收,申报高企通过,不过政府部门让公司转成查账征收,否则会取消高企的资质。
312、公司财务年的销售和利润,从负100万到第二年负50万,能否算是财务增长?
答:系统财务增长性显示为0分,如果有企业是这种类型的,那就申请财务重审,专家评审的时候是会以实际情况进行评分的。另外,系统在计算结果是以绝对值计算的,负增长的话算出来还是有增长的。但是,如果第二年为0,那算出来的结果就都为0。
313、申报高企的时候,因为人员有一定的流动性,那在人员核算上面应该如何计算?
答:每年的1、3、9、12月份的人数,计算出平均数。如果与个随、社保方面的人数差异2、3个是没有问题。相差太大就不好,专家就会细看这一部分。
314、工业企业申报个税的时候人数可能有上千人,在申报高企的时候,研发人员太多该怎么办?
答:一个项目科技研发人员很多,如果都是真实参与研发的,就无须做其他更改,照写即可。
一个RD表里有几百人参与,那就在RD的描述里写明该项研发是消耗人力。
一般评审专家怀疑的是企业是否虚列研发人员,比如是把流水线工人也算进去。
如果研发项目太多,可以将RD进行合并,并且在项目里写明该项目是已合并。
315、外包劳务合同,科技研发人员社保不在本公司,能否算是公司的科技研发人员?
答:公司有外聘的科技研发人员,外聘的人员也能算入公司的总人数。
但是作为企业而言,从事企业科技研发活动的人都是外包劳务人员,对于企业自身来说是不安全的,因为企业的主核心技术掌握在非公司员工手里;这种情况的企业可以申报高企,但是通过机率不大,有争议、也会给专家有不好的印象。申报个税还是要看人员是否在申报公司内。
316、A公司是母公司、B、C为子公司,三家公司所有财务合并在A公司,B、C公司能否申报高企?
答:1、B、C子公司重新独立做账;
2、A母公司申报高企,三家公司一起打包进行申报,同时申报表里注明A公司为母公司,B、C子公司年度审计报告、年初年末评审合并报告在A母公司。
317、评审专家关注成果转化证明的哪些点?
答:1、看合同发票开出的是否都是同一家,如果开出都是同一家那就会有所怀疑。
2、另外也会看知识产权是否匹配,项目是否真的能够成功进行转化(是不是伪造)。
318、高企网评通过,会抽查哪些企业进行答辩?
答:一般网评通过后会进行3天的答辩
1、财税板块有问题
2、分数再70分左右的企业
3、税务局制定企业(一般偏远地区不选,例如韶关;公司名字太奇怪的一般会选)
319、专家评分、网评、答辩会不会是同一个专家?
答:三个流程不会是同一个专家评到一个企业,如果这一批专家参与评分工作,那网评和答辩就不会参与。
320、2017年培育通过,2018年申报高企是否能更改项目名称?