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业务背景

目前很多企业包括商业银行在搭建财务管理体系时，采用的是搭积木的方式，一个需求上一套系统，整个财务管理系统由多个系统组成。例如：SAP、报销系统、资金管理系统、预算系统、应收应付系统、支付系统、电子发票系统、BI系统、总账系统等。

造成在财务方面存在很多困扰：同类业务分散处理、流程不一致；内部往来多，管理成本高、难度大；难以实时提供准确的财务信息；实际支付行为与系统支付管理脱节；科技化的管控程度不高，财务管理的合规性审核，主要依靠人工识别与判定来防控财务风险，效率低、风险高；业财流程信息脱节，各系统之间的数据未集成，数据标准不一致，形成信息孤岛，不能及时沟通信息和协同更正信息，导致财务的统计工作效率较低。

当前互联网金融、利率市场化等带来的激烈竞争，要求银行的财务功能从核算会计向管理型会计转型，从记账向决策支持转型，但目前财务数据精细化程度不足、维度不够丰富、核算标准规范不够统一，难以提供决策支持需要的数据。

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财务一体化的基本思想

财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程，使财务数据和业务融为一体。

在这一指导思想下，将企业的经营信息按使用动机不同划分为若干业务事件。当业务事件发生时，利用事件驱动来记录业务；业务事件处理器按业务和信息处理规则，将企业的财务、业务和管理信息集中于一个数据库，当需要信息时，具有数据使用权的各类“授权”人员通过报告工具自动输出所需信息。

财务一体化从业务概念上来讲包括管理会计，业务系统的财务，从IT系统角度讲指财务一体化平台。下面对财务一体化平台予以整体介绍。

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业务概述

财务一体化平台将与行内财务相关业务进行整合：预算管理、费用报账、差旅管理、资产管理、应收应付管理、采购管理、合同登记、薪酬计提与发放、通用账务等。

通过搭建财务集中共享平台、接入影像平台、差旅管理APP全流程移动管理，实行集中报账、集中核算、集中支付，实现信息高度集成与共享，改变过去“信息孤岛”状况。

财务一体化平台在进行业务处理的同时根据业务事件的会计处理规则自动产生会计信息，生成会计凭证，并且在记录财务信息的同时，记录业务事件的相关要素，使业务与财务有机衔接。

通过业务流程的优化以及信息传递方式的改变，财务一体化平台可以极大地提高业务和管理工作的效率，改善管理控制和效率的矛盾，实现总体预算控制，实时控制经济业务，真正将会计控制职能发挥出来，为管理会计提供多维度的财务信息，为管理决策提供数据支持。

财务一体化平台上下文如下图所示：

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主要业务模块与流程

费用报销

该模块支持全员发起线上报销流程，支持全过程的线上审批、审核、记账、付款，支持发票等附件的影像上传，支持集中报账管理模式，支持预算管控。

差旅报销

支持全员线上差旅申请、审批、预定、报销，实现全流程移动化、电子化操作，可与商旅平台与其他各模块集成，并由企业定期统一结算，省去员工个人索取发票及垫付款项等事项，可支持移动端自助办理，提升工作效率及用户体验。

采购管理

支持招标采购、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等多种采购方式，集成了从订单、收货、结算对账、供应商发票开具、发票寄送、自动签收、自动三单匹配、付款计划管理、集成资金系统付款的全流程管理。集中认证，减少单据传递工作量；自动生成付款申请清单，自动生成凭证，自动记账，集中归档。

资产管理

对固定资产，无形资产，长期待摊，在建工程，投资性房地产，低值易耗品，抵债资产对这7大类资产进行从入库到报废清理结转的全生命周期的核算管理。能按机构、部门、产品、客户、业务线等不同维度，归集、分摊固定资产相关的原值、净值、折旧以及减值信息，满足管理会计的信息采集需要。

其他主要业务模块还有应收应付、合同管理、薪酬管理、财务总账、档案管理、共享作业等。

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财务一体化的升级建议

业财税一体化

业财一体化将业务与财务融合，大大提高了财务数据的准确性和获取便捷性，但是财务工作中还有一块税务工作在财务部门的工作中占比很高，且与财务、业务密切相关：

财务管理的下一阶段，可以考虑将业、财、税一体化，对发票审核、开票、认证、申报、缴纳、管理、筹划等税务工作进行共享管控，从而进一步提高效率、提高风险管控能力、促进银行节约成本、提高利润的增长。

建立财务预测体系

在大数据时代，预测变得越来越重要，应该将预算管理概念扩大到预测会计，以各种海量数据为基础，通过各种数据分析技术挖掘有用信息并加工、整理出预测报告，以使银行管理人员能给从预测报告中发现问题和机会，面对市场变化提前做好应对。

例如：

· 对银行产品的销售情况根据各相关因素进行预测；

· 将销售预测转换为基于资源配置所需要的工作量，需要配置多少资源来 完成这些工作量；

· 分析企业拥有的所有资源，是否存在资源短缺、是否在未来能给获取相匹配的资源，如何对资源的富裕和短缺进行调整以符合未来的需求；