商业界对许多中小企业有个成败流行“三年周期”的说法,意思是大多数中小企业鼎盛期只能持续三年,“一年发家, 两年发财,三年关门”。而欧美企业平均寿命为40年,日本企业平均寿命甚至高达58年,大约是我国的15倍。中国的中小企业平均寿命竟4年不到。

成败怪圈怪在哪里?

为何会这样呢?

经学者研究发现,我们中小企业“短命”的命门竟然很多是法律风险经营风险等原因。除了缺乏核心竞争力,粗放化管理外,更至关重要的的还是“税”,财务管理意识薄弱,税务筹划缺失,导致法律风险居高不下,被税务机关查出,企业倒闭,注销,改名,判刑的数不胜数。而另外绝大多数严格纳税的企业也同样倒闭,注销改名。这是为什么呢?

企业的税务风险主要有两种,一种是由于违反了税收法规定,发生逃避缴纳税款的行为,从而面临的补税、罚款、加收 滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;

另一种是因企业经营行为未经过事前的合理筹划,或适用税法不准确,没有用足有关税收优惠政策,导致企业多缴税,承担了不必要的税收负担。由此可见,不懂的税务筹划已经成为粗放化财务管理企业的通病,导致税收在企业中几乎处于失控状态,必然形成巨大的税务风险,严重限制中小企业的可持续发展,直至压垮企业。

中小企业财务管理误区

究其原因,我们发现企业纳税存在观念上的重大误区:税是财务的事儿。大多数情况下,绝大多数人都这么理解。实务中大家都习惯把税放到财务这个事后环节去解决,认为缴税多少全凭企业财务人员水平的高低,而在最初的决策、合同的签订、业务的执行过程都不考虑税,整个经营活动缺乏税务管理,等到业务已经全部完成了,才要求财务核 算时琢磨怎么少缴税,这种事后筹谋的做法不是偷税是什么。税到底是怎么产生的?是财务部门“制造”出来的吗?决不是。 税是由企业的经营行为所导致的,若企业从事产品的生产销售,就一 定会产生增值税;若企业从事餐饮、租赁、运输等服务活动,就一定 会产生营业税。所以企业不同的经营行为产生了不同的税,而财务部 门仅仅是负责事后的核算和税款缴纳。因此税的问题并不是一个单纯的财务问题,要解决企业税务风险也不能仅仅指望财务部门的努力, 而应着眼于对企业经营活动未雨绸缪的全盘规划。

税务筹划的必要性

中小企业的纳税实务管理包括企业税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理等诸多内容。这是财务部门的主要职责之一。但是财务缴税还需要监管吗?实际上,不同的企业由于财务人员的专业技术水平、责任心参差不齐,对国家财税政策的理解存在偏差,导致缴税过 程中的随意性很大,可能会使企业遭受巨大的损失,例如,不了解国家制定的行业税收优惠政策,致使企业错失税收优惠等。可见,由于中小企业各种涉税活动缺乏税务管理,纳税实务又缺乏税务监管,导致税收在企业中几乎处于失控状态,必然形成巨大的税务风险,直至压垮企业。

如何做

那么什么是财务规划,又如何做规划呢?

在企业管理系统中,财务管理渗透到企业的多个领域,而税务管理作为企业财务管理的重要经济环境要素和现代企业财务决策的重要变量,对完善现代企业财务管理制度,实现企业财务管理目标至关重要。

简单来说,财务规划就是要将税务管理在遵守国家税法前提下,充分利用税收优惠政策,对企业的经营、投资和融资活动进行事前筹划、事中控制、事后总结,以实现规避纳税风险和降低税收成本目标的经营管理活动。

政策的变动会影响经济发展的方方面面,税务筹划是企业管理的重点。安睿管家建议,企业的财务部门也应该与时俱进,关注政策变动,为企业出谋划策,做好税务筹划与前期准备工作,从而为投资重,利润薄的企业节省更多的税金支出,为企业带来更多效益。